Налоговый вычет на покупку авто

Возможен ли налоговый вычет при покупке машины?

Налоговый вычет на покупку авто

Методы экономии, применяемые при покупке машин разных классов

В современном мире существует множество различных способов экономии в приобретении движимого и недвижимого имущества. Правительство Российской Федерации предоставляет гражданам возможность использовать налоговый вычет, подразумевающий возврат определенной части затраченной денежной суммы.

Однако, многие приобретатели отказываются от использования возможных выгод по причине недостатка информации, что увеличивает стоимость автомобиля. Сегодняшняя статья позволит разобраться рядовым пользователям в методах экономии, применяемых при покупке машин разных классов. Налоговый вычет при покупке машины также будет рассмотрен.

Имущественный налоговый вычет на покупку машины

Действующим налоговым кодексом не предусматривается имущественный налоговый вычет на приобретение автотранспортных средств.

Однако, граждане, намеренные стать обладателем машины имеют возможность снизить объем уплачиваемого налога, уменьшив базу. Налоговый вычет регулярно применяется во время её продажи.

Действующее законодательство имеет ряд нюансов, которые корректируют деятельность людей на юридическом поле.

В соответствии с общепринятым законодательством в налоговой области каждый приобретатель обладает правом получить налоговый вычет спустя определенное время после оформления сделки. Согласно действующим нормам автомобиль признается имуществом. Однако, многим неизвестно, может ли использоваться вычет при заключении сделки о покупке транспортного средства.

Налоговый вычет на приобретение автотранспортных средств

В 220 статье налогового кодекса Российской Федерации значится имущество, с которого возможно получение налогового вычета. Автомобильные средства в этом перечне отсутствуют. Следовательно, граждане, приобретающие машины, не имеют права получить денежные средства от государственных структур. Несмотря на стоимость покупки, преференции так или иначе не будут выплачены.

Исходя из вышеизложенной информации, возникает следующий вопрос. Возможно ли получение налогового вычета при приобретении имущества в кредит. Его оформление позволит оптимизировать оплату для некоторых граждан, имеющих стабильный доход, но не обладающих достаточной суммой в необходимый момент времени.

Для ответа на сформулированный вопрос рекомендуется воспользоваться той же главой гражданского кодекса. Согласно представленным нормам приобретатель имеет право снизить расход денежных средств в следующих обстоятельствах:

  • Выплата денежных средств по кредиту, накопленных по процентам. В таком случае целевая финансовая поддержка должна использоваться для рефинансирования прочих обязательств перед кредитными организациями или для возведения или покупки жилищных конструкций.
  • Выплата процентов по кредиту, целью которого являлось возведение или приобретение жилищной площади.

Стоит отметить, что данная статья не затрагивает тему приобретения автомобильного средства. Следовательно, претендент на налоговый вычет не сможет получить желаемый денежные средства, так как машина не является регламентированным законодательством имуществом.

Возврат подоходного налога позволяет приобретателям автомобилей оптимизировать кредитные выплаты. Действующее законодательство предусматривает возврат тринадцати процентов от стоимости машины для определенных категорий граждан. Для применения льготы необходимо соблюсти ряд условий и удовлетворить перечень выдвигаемых требований.

Возвращение подоходного налога с покупки автомобиля является наиболее распространенным методом экономии. Согласно действующему в данный момент налоговому кодексу таким правом обладают граждане, оформлявшие крупные приобретения в расчетный период. За календарный год физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физических лиц, официально заключая сделки о приобретении имущества.

Законодательство регламентирует следующее правило. Правом возврата НДФЛ могут пользоваться лица, потратившие личные денежные средства на следующие услуги:

  • Прохождение обучения в высших и средних учебных заведениях.
  • Финансирование благотворительных фондов.
  • Приобретение или строительство зданий и сооружений.
  • Получение квалифицированной медицинской помощи или прохождение диагностических мероприятий.

Налоговый вычет при продаже машины

Государство предполагает, что данные расходы являются неотъемлемым атрибутом достойной жизнедеятельности в нашей стране. Следовательно, по ним предусмотрен возврат налога.

По мнению законодательства приобретение автомобильного средства в Российской Федерации не является необходимым аспектом. Соответственно, покупка машины не позволяет получить подоходный налог.

Однако, в законодательстве существует несколько нюансов, грамотное использование которых позволяет снизить и оптимизировать вынужденные расходы. Отдельного рассмотрения заслуживает налоговый вычет при продаже машины. Благодаря данной опции у граждан имеется возможность сохранить и преумножить личные денежные средства.

Реальные способы экономии при покупке машины

Граждане, продающие автомобиль, должны помнить, что тринадцать процентов от вырученных денежных средств будет взыскано государством. Это позволяет вести учет переходящей недвижимости.

Уплачивая налог, гражданин ставит в известность правительственные структуры о смене владельца объекта сделки. Отчитаться рекомендуется до конца апреля года, в котором была оформлена сделка.

В противном случае в отношении налогоплательщика будут применены штрафы и санкции.

Заключительным днем, в который уплачивается налог, является пятнадцатое июля.

Однако, по истечении двух с половиной месяцев с момента продажи необходимая сумма должна быть уплачена в бюджет. В данной законодательной норме предусмотрены исключения для определенных категорий граждан.

В качестве примера рассмотрим ситуацию с продажей старого транспортного средства. Если машина находилась в собственности не менее трех лет, то уплата налога и представление декларации не является обязательным. Этот нюанс позволит упростить оформление сделок по продаже автомобилей.

Срок нахождения имущества в собственности рассчитывается разными способами. Они отличаются вариантами приобретения транспортного средства. Классификация выглядит следующим образом:

  • Получение транспортного средства в форме дара. В данном случае срок владения исчисляется с момента заключения договорного обязательства.
  • Обычное приобретение. В данном случае срок владения объектом сделки исчисляется с момента непосредственного его приобретения.
  • Получение машины в форме наследства. В такой ситуации срок исчисляется со дня смерти предыдущего владельца.

В том случае, если у гражданина появилось желание и возможность продать автотранспортное средство, то законодательство обязывает его выплатить налог в бюджет, процентная ставка по которому составляет тринадцать процентов от общей суммы.

Также рекомендуется обозреть способы избегания уплаты налога.

Стандартный вычет

Данный вариант считается наиболее подходящим для оформления наследства и подарков.

Действующее законодательство регламентирует специальный налоговый вычет, составляющий двести пятьдесят тысяч рублей. С машин, стоимость которых ниже указанной суммы, налог не оплачивается.

Продажа без получения прибыли

Представленный способ является оптимальным для экономии личных денежных средств. Возможность его использования становится доступной после оплаты налога, начисляемого на разницу цены объекта на период приобретения и покупке. Законом допускается проведение сделок с большим изменением суммы.

Допускается использовать описываемый метод в том случае, если имеются оригиналы документации на автомобиль. Также зафиксированные расходы необходимо относить к одному транспортному средству.

Если стоимость продажи объекта ниже приобретения, то от оплаты регламентированного налога допускается отказаться полностью. Однако, при владении транспортным средством меньше трех лет необходимо предоставить заполненную декларацию.

Метода взаимозачета

Подходит гражданам, которые приобретали и продавали имущества ранее. Способ подразумевает компенсацию рассматриваемого налогового вычета ранее уплаченным.

Если суммы фигурирующих сделок идентичны, то оплата налога не требуется.

Допускается использовать метод при соблюдении определенного правила. Человек ранее не применял его или имеет в собственности остаток от ранее приобретенной жилой площади.

Пошаговая видео-инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Дек 27, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-mashiny.html

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля: возможно ли?

Налоговый вычет на покупку авто

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля: разбор имущественного вычета + как сэкономить при продаже авто + информация для ИП и юридических лиц.

Возможность вернуть часть уплаченных в бюджет РФ денежных средств уже давно не новость для граждан нашего государства. Около 75% россиян информированы о налоговых вычетах, но всего 10% налогоплательщиков прибегают к процедуре возврата части налогов.

Государство разработало программу поддержки, которая предусматривает возможность воспользоваться четырьмя вычетами. Они доступны для физических лиц, выполняющих налоговые обязательства. И все эти льготы связаны с крупными расходами. Это приобретение жилья, дорогостоящее лечение, оплата контрактного обучения в ВУЗе.

Новоиспеченным владельцам транспорта наверняка интересно, входит ли туда возврат налога при покупке автомобиля? Давайте вместе разберемся с этим вопросом.

Имущественный вычет или предусмотрен ли возврат подоходного налога при покупке автомобиля?

Начнем с того, что на возврат налога могут претендовать только те налогоплательщики, которые исправно платят НДФЛ в бюджет РФ. К ним относятся лица:

  • получающие официальную зарплату;
  • сдающие в аренду помещение (квартира, дом) или транспортное средство и получающие ежемесячный декларированный доход;
  • предоставляющие консультационные и преподавательские услуги на платной основе;
  • продающие имущество.

Если вы хотите вернуть часть выполненных обязательств перед бюджетом, но в настоящий момент вы находитесь в декрете или временно состоите в Центре занятости, то вы не имеете права на вычет. У вас должен быть официальный доход, который облагается НДФЛ. Только тогда вы можете обратиться в ФНС за возмещением уплаченных налоговых платежей.

Вернемся к возврату налога при покупке автомобиля. Вычет возникает при двух условиях:

  1. Наличие дохода.
  2. Крупные траты, подтвержденные документально: покупка или строительстве жилья, дорогостоящее лечение, благотворительность, получение образования.

В таком случае государство вернет вам 13% от понесенных расходов. Конечно, правительство установило максимальные размеры сумм, которые оно готово возместить добросовестным налогоплательщикам:

 Вид расходовЛимитКак часто можно использовать?
1.Покупка квартиры или дома260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.)Один раз за все сделки
2.Покупка квартиры в ипотеку390 000 руб. (13% от 3 000 000 руб.)Один раз за все сделки
3.Обучение• на себя: 15 600 руб. (13% со 120 000 руб.)
• на ребенка в возрасте до 24 лет: 6 500 руб. (13% с 50 000 руб.)
Каждый год
4.Лечение на себя и близких родственников15 600 руб. (13% со 120 000 руб.)Каждый год

Документы для налогового вычета за обучение: список

Авто относится к имущественным ценностям. Статья 220 НК РФ регулирует вычеты, связанные с приобретением имущества.

Рассмотрим, какие покупки учитываются для возврата уплаченных обязательств:

  • приобретение жилой недвижимости (в том числе в ипотеку);
  • строительство дома;
  • ремонт купленной в новостройке квартиры.

Как мы видим, приобретение личного транспорта не входит в этот перечень. Поэтому спешим вас расстроить — несмотря на дороговизну сделки, законодательством не предусмотрен возврат налога при покупке автомобиля.

Если вы покупаете авто в кредит, то, к сожалению, также не можете претендовать на возврат НДФЛ.

Таким образом, вернуть часть уплаченных средств в госбюджет можно только при приобретении недвижимого жилого имущества.

Более того, в 2018 году правительство не собирается вносить правки в законодательство и расширять перечень трат, которые можно частично покрыть возвратом уплаченного подоходного налога.

Возможно, в будущем законодатель приравняет расходы на покупку авто к не всегда более затратному приобретению квартиры, и новоиспеченные владельцы личного транспорта смогут воспользоваться возможностью получения вычета. А пока мы будем следить за изменениями в законодательстве.

Возможность вычета для расчета налога при продаже автомобиля

Но все же не стоит сильно расстраиваться. Законодательство заботится об автовладельцах. Правительство предоставляет возможность воспользоваться вычетом для расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Частично он связан и с покупкой. Но как?

Представим, что вы купили автомобиль за 600 000 руб. Позже продали его за 650 000 руб. Таким образом, на этих сделках вы зарабатываете 50 000 руб. Любой доход — это уже повод для начисления и удержания налога. Но так как вы понесли расходы, то 13% будете платить не со стоимости сделки продажи, а с полученного дохода.

Но это всего теория. Давайте посмотрим, что на этот счет говорит законодательство.

Возврат налога при реализации авто имеет свои особенности, связанные:

  • со сроком владения транспортным средством;
  • со стоимостью покупки и продажи авто;
  • с наличием документов на руках.

1. Авто в собственности более 3-х лет

НК РФ идентифицирует автомобиль как иное имущество. Пункт 17.1 статьи 217 НК гласит: налогообложению не подлежит доход, полученный после реализации имущества, бывшего в собственности владельца более 3-х лет.

То есть после сделки НДФЛ не рассчитывается и не уплачивается в бюджет. Поэтому после продажи вы не будете делиться полученными деньгами с государством.

Но здесь важно правильно посчитать срок владения. 3 года — это 36 месяцев. Точка отсчета — дата в договоре купли-продажи или договоре дарения / дата смерти наследодателя.

Пример

Вы купили авто 15 сентября 2014 года. Продаете его в 20 июля 2017 года. Фактически прошло 34 месяца, а не 3 года, поэтому заплатить налог придется. Чтобы этого не делать, нужно подождать всего пару месяцев — после 15 сентября 2017 года можно реализовывать машину и не иметь обязательств перед бюджетом.

Кстати, после продажи автомобиля, который был в вашей собственности все 3 года, не нужно подавать отчет в отделение ФНС.

2. Авто в собственности менее 3-х лет

Как вы уже могли заметить, возврат подоходного налога при продаже автомобиля также невозможен, как и при покупке. К тому же вам придется задекларировать свой доход и заплатить НДФЛ в размере 13%. Но у вас есть шанс сэкономить деньги, даже если вы владетели авто менее 3-х лет.

У вас есть несколько вариантов:

  1. Налоговый вычет — 250 000 руб.

    То есть из дохода от сделки нужно вычесть указанную сумму. Полученная база умножается на ставку 13%.

    Чаще всего такой вычет используется для авто, которое получено в дар или по наследству, то есть фактически владелец не нес никаких расходов на его приобретение.

    Рассмотрим пример:

    Вам подарили авто в 2016 году. В январе 2018 года продаете ее за 700 000 руб. 3 года еще не прошло, поэтому вы имеете право воспользоваться вычетом.

    Платеж к оплате: (700 — 250) * 13% = 58 500 руб.

    Если не воспользоваться своим правом на снижение налоговой нагрузки, то вам придется заплатить 91 000 руб. То есть вы можете сэкономить 32 500.

    Важно! Право на налоговый вычет вы можете использовать один раз в отчетном периоде, и оно распространяется на все проданное имущество. Если вы продаете два авто в одном году и вы владели ими не более 3-х лет, то суммируйте полученный доход, вычитайте 250 000 и умножайте на ставку НДФЛ (13%).

  2. Доходы минус расходы.

    Здесь все просто: вначале вы купили автомобиль (то есть потратили деньги), затем продали его (получили доход).

    Если дата сделки пришлась на период владения менее 3-х лет, то вам следует рассчитать налог:

    • Если расходы превысили доходы, то платеж равен нулю. Например, вы купили авто за 600 000 руб., продали за 500 000 руб. Фактически вы понесли убытки в 100 000, поэтому на сумму со знаком минус налог не начисляется.
    • Доход превысил стоимость покупки: (цена продажи — цена покупки) * 13%.

    Пример:

    Стоимость покупки автомобиля — 600 000 руб. Через год он продается за 650 000 руб.

    Платеж к оплате: (650 — 600) * 13% = 6 500 руб.

    Если не учитывать траты на приобретение, то придется заплатить целых 84 500.

Важно! При НДФЛ равном нулю необходимо заполнить и подать декларацию.

3. Процедура получения вычета

Чтобы сэкономить расходы на оплату налога, необходимо обратиться в местное отделение ФНС.

Порядок ваших действий:

  1. Подготовить необходимые документы.

    Вам понадобятся копии договора покупки авто (для подтверждения расходов) / договора продажи (для подтверждения получения дохода), платежных документов, паспорта на авто (в него должен быть вписан новый владелец).

  2. Заполнить декларацию в двойном экземпляре по форме 3-НДФЛ.

    Пример заполнения страниц 3 и 4:

  3. Написать заявление на право воспользоваться налоговым вычетом.
  4. Предоставить документы в местное отделение ФНС до 30 апреля следующего года.
  5. Внести платеж до 15 июля.

Даже если вам не нужно платить налог (но вы владели автомобилем менее 3-х лет), все равно предоставьте всю отчетность инспектора ФНС. Иначе вам грозит штраф.

Что делать если у вас нет документов, подтверждающих покупку личного транспорта, но все же хочется сэкономить? Все просто: ждите 3 года или воспользуйтесь стандартным вычетом.

Что купить после продажи автомобиля, чтобы вернуть налог?

Приобретение автомобиля в будущем может значительно сэкономить личный бюджет. Так, вы можете продать свою машину и воспользоваться правом на взаимозачет.

Его суть заключается в следующем:

  1. Вы реализовываете авто за сумму до 1,5 млн. руб.
  2. В этом же налоговом году за равнозначную сумму приобретаете жилье.
  3. С продажи машины платите НДФЛ 13%.
  4. При покупке квартиры или дома пользуетесь правом на налоговый вычет.
  5. Затем возвращаете излишне уплаченное обязательство.

Разберем пример, который наглядно продемонстрирует схему возврата налога

  1. Вы продаете машину за 1,2 млн. руб., которой владели два года.
  2. К полученным деньгам добавляете 100 000 руб. и в этом же году приобретаете жилье за 1,3 млн. руб.
  3. Платите НДФЛ в казну государства: (1 200 — 250) * 13% = 123 500 руб.
  4. Так как стоимость покупки квартиры не превышает 2 миллионов, то вы имеете право на максимальный вычет: 1 300 000 * 13% = 169 000 руб.
  5. Размер возврата налога равна: 169 — 123,5 = 45 500 руб. Именно эту сумму вам вернет государство.

Таким образом, покупка автомобиля позволяет воспользоваться возвратом подоходного налога. Но важно, продажа транспорта и приобретение жилой недвижимости должно произойти в одном отчетном году, так как в следующем необходимо сдать декларацию.

Налоговый вычет при покупке автомобиля.

Как вернуть деньги по закону? Юридическая консультация.

Возврат налога при покупке автомобиля для ИП и юридических лиц

Если вы индивидуальный предприниматель или владелец компании, то с 2017 года вы можете претендовать на возврат НДС при покупке авто.

https://www.youtube.com/watch?v=8wBBr_oGjD8

Порядок процедуры регулируется Письмом Минфина от 17 июля 2017 г. № 03-07-14/45360. Он имеет такие особенности:

  • ИП или юрлицо должны предоставить необходимый пакет документов для права на возврат НДС: счета-фактуры и первичные документы на автомобиль от продавца.
  • Авто приобретается для нужд бизнеса, а именно используется для осуществления операций, облагаемых НДС.
  • Возврат НДС для ИП, которые используют упрощенный или другие специальные режимы налогообложения, не предусмотрен. Допускается только общая система.
  • У ИП и юрлица на момент подачи документов на возврат налога не должно быть никаких долгов перед государством.
  • В течение пяти дней налоговые инспекторы должны принять решение по поводу возмещения лишней суммы уплаченного НДС или отказа.
  • При положительном ответе ФНС поручает Федеральному казначейству перевести деньги на банковский счет ИП или компании. Делается это в пятидневный срок.
  • Юрлицо может попросить учесть сумму к возмещению для оплаты будущих налогов.

Если налоговая служба отказывает в возврате налога при покупке автомобиля, то она направит письменное уведомление с аргументацией своего отказа. Самыми банальными причинами могут быть: неполный и недостоверный пакет документов; оформление транспорта не на предпринимателя, а на физлицо.

К сожалению, в 2018 году все еще невозможен возврат подоходного налога при покупке автомобиля. Вполне вероятно, что уже скоро правительство внесет правки в НК РФ и приравняет приобретение личного транспорта к крупным расходам.

Более того, такой шаг со стороны законодателя будет отличной мотивацией не занижать стоимость проданного авто, чтобы уменьшить налоговую нагрузку.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-avtomobilja.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.