Налоговый вычет на машину многодетным

Содержание

Транспортный налог для многодетных семей в Москве в 2020 году

Налоговый вычет на машину многодетным

Транспортный налог для многодетных семей в Москве регламентируется Законом № 33 от 9 июля 2008 года. В нем же предписано, что данная категория граждан имеет право на получение привилегии по уплате сбора на автомобиль, и прописан порядок ее оформления.

Какие семьи считаются многодетными

В России многодетными признают те семьи, в которых воспитывается трое и более деток. Если у супругов есть усыновленный ребенок, он также учитывается при получении данного статуса.

В каком возрасте должны быть дети, чтобы семью считали многодетной, устанавливают регионы самостоятельно, закрепляя в своих правовых актах.

Так, в Москве в учет берут несовершеннолетних, которым еще нет 16 лет. Из этого правила есть исключение. Если ребенок получает образование в учебном заведении, максимальный возраст увеличивается до 18 лет.

При оформлении статуса во внимание не берут детей, которые полностью находятся на гособеспечении, или чьи родители были лишены прав на воспитание либо ограничены в них. Регламентируются данные вопросы Законом Москвы № 60.

Чтобы семья получила льготный статус, требуется обратиться в орган соцзащиты и написать заявление. При себе необходимо иметь следующий перечень бумаг:

  1. Паспорт.
  2. Свидетельства, подтверждающие рождение детей.
  3. Документы, которые удостоверяют усыновление ребенка.
  4. Справка, указывающая факт совместного проживания родителей с детьми.
  5. Справка о прохождении ребенком обучения на очной форме.

После оформления заявителю выдают специальное удостоверение, которое подтверждает полученный статус.

Налоговые льготы

Семья с тремя и более детьми имеет право оформить льготу по налогу на машину. Ранее эту категорию плательщиков освобождали от уплаты сбора при условии, что автомобиль обладает мощностью меньше 250 л. с.

Но потом властями были внесены поправки, и сейчас на 2020 год льготникам вовсе не потребуется платить, если у них в собственности есть такие типы транспорта:

  • легковые авто;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • грузовые машины.

При этом мощность теперь не имеет никакого значения.

Закон предусматривает, что платить придется только за снегоходы, мотосани, водный и воздушный транспорт. Также освобождение от уплаты не удастся получить, если в собственности есть роскошное авто, для которого применяется повышенный коэффициент согласно статье 362 НК РФ.

Как начисляется налог на автомобиль

Начисление сбора производится в соответствии с пп.10 п.1 статьи 4 Закона № 33 только на одну машину, находящуюся в собственности льготника. Если у семьи несколько автомобилей, придется выбрать, на какой из них оформлять льготу.

Остальные же транспортные средства будут облагаться по обычной ставке.
Размер сбора исчисляется работниками инспекции на основании информации, которую представил плательщик.

Алгоритм получения льготы

Чтобы получить льготу по транспортному налогу для многодетных семей в Москве, нужно обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по месту жительства заявителя. Автоматически с оформлением статуса привилегия не применяется, поэтому требуется подать заявление. Образец заявления можно скачать здесь.

Составляется оно по специальной форме, которая утверждена Приказом ФНС. следующее:

  1. Паспортные данные.
  2. Реквизиты удостоверения, подтверждающего льготный статус.
  3. Информация о машине.
  4. Серия, номер СТС.
  5. ИНН.
  6. Контакты для связи.
  7. Дата подачи заявления.
  8. Подпись заявителя.

К запросу приложить следующие бумаги:

  1. Паспорт РФ.
  2. Удостоверение.
  3. Свидетельства, подтверждающие рождение детей.

Документация на машину не требуется, потому что работники ФНС самостоятельно запрашивают сведения в ГИБДД. Но на всякий случай стоит перестраховаться и прикрепить к пакету бумаг ПТС, СТС.

Подать заявление можно одним из следующих способов:

  • лично посетить отделение ФНС;
  • передать через Многофункциональный центр;
  • отправить в электронной форме через портал «Госуслуги».

После получения документов сотрудник госоргана выдаст уведомление о принятии заявления. В течение 10 рабочих дней заявителю сообщат о решении. В случае отказа госслужащие обязаны назвать причину отклонения запроса. Если заявитель не согласен с отрицательным решением, считает его противоречащим законодательству, он вправе обратиться с жалобой в вышестоящие инстанции.

Подавать заявление на льготу по автомобильному налогу лучше как можно раньше. Закон не ограничивает данный период. Но важно учитывать тот факт, что при оформлении с опозданием перерасчет производят лишь за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Переоформлять привилегию каждый год не понадобится. Заново проходить процедуру придется, если семья приобретет новый автомобиль взамен того, на которого распространялась льгота.

Судебная практика

Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.

Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.

Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.

Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.

Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Источник: https://lawkin.ru/family/transportnyj-nalog-v-moskve

Льготы по налогам многодетным семьям

Налоговый вычет на машину многодетным

В условиях демографического кризиса те семьи, в которых воспитываются более трех детей, представляют особую ценность для страны. Именно поэтому они вправе рассчитывать на всестороннюю поддержку государства, одной из форм которой выступает введение особых преференций в сфере налогообложения.

Виды налоговых льгот многодетным семьям

Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.

При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.

Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:

  • полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
  • право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
  • возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
  • право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
  • льготы при уплате налога на земельные участки.

Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи.

Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов.

Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.

Стандартный налоговый вычет на детей

Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы – денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:

  • биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
  • родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
  • родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
  • приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.

Читать также:  Льготы на коммунальные услуги для многодетных семей

В текущем году размер вычета составляет:

  • 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
  • на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.

Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:

  • для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
  • для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.

Вычет предоставляется на каждого ребенка, имеющего инвалидность в возрасте до 18 лет, а в случае его обучения на очном отделении в ВУЗе – до 24-х лет включительно. Льгота, предоставляющаяся при наличии инвалидности, не отменяет вычета по очередности.

Если дети воспитываются в неполной семье, сумма вычета удваивается. Такая возможность предоставляется семьям, в которых один из родителей пропал без вести или погиб, причем данный факт подтвержден документально. В случае развода или уклонения от выплаты алиментов право на получение двойного вычета не реализовывается.

Действие налоговой льготы будет прекращено, если совокупный годовой доход родителя достигнет установленного законом предела, в 2020 году – 350 000 рублей.

Льгота по имущественному налогу для многодетных

В большинстве субъектов Российской Федерации семьи, получившие статус многодетных, освобождаются от необходимости уплачивать налог на имущество. В зависимости от региона, льгота предоставляется на разное количество объектов.

Например, в Рязанской области семьи вправе не платить налог в отношении одного объекта от каждого вида недвижимости – квартиры, дачи, гаража и др.

Условием реализации права является незадействие имущества в предпринимательской деятельности и величина среднего дохода семьи не более одного установленного в регионе МРОТ на каждого ее члена.

Чтобы получить льготы на имущественный налог, необходимо оформить их в установленном порядке. Прежде всего, нужно подать в ФНС заявление установленного образца и пакет подтверждающих право документов, в который включены:

  • паспорт заявителя;
  • удостоверение, подтверждающее многодетность;
  • свидетельства о рождении каждого из детей.

В 2019 году также был принят закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ, в соответствии с которым многодетные семьи вправе рассчитывать на дополнительный вычет по имущественному налогу. Его размер составит:

  • 5 квадратных метров на квартиру в многоквартирном доме;
  • 7 квадратных метров на жилой дом.

Указанная площадь умножается на число детей, не достигших совершеннолетия и воспитывающихся в конкретной семье, а полученный результат вычитается из налоговой базы. Таким образом, налог на имущество уплачивается только с полученной разницы. Допвычет может быть предоставлен только на один объект, указанный налогоплательщиком.

Читать также:  Сертификат на роды: кому и зачем?

Льгота по земельному налогу

Преференции по уплате налога за землю могут быть предоставлены в нескольких формах:

  • оплата налога со скидкой в размере 50%;
  • снижение размера налогооблагаемой базы;
  • полное освобождение от уплаты налогового сбора.

15 апреля 2019 года вступил в силу закон, предоставляющий дополнительный налоговый вычет многодетным семьям по земельному налогу. Вычесть можно стоимость 6 соток от общего размера участка.

Налог при этом должен быть исчислен с получившейся разницы.

Поправки, внесенные в законодательство, вступили в юридическую силу задним числом, то есть с 15 апреля 2018 года из-за особенностей налогообложения РФ.

Скидки по транспортному налогу

Льготы на уплату транспортного налога могут иметь следующий вид:

  • Полная отмена обязанности по уплате налога на транспорт для автомобилей определённой мощности. Льгота применима к одному транспортному средству, принадлежащему налогоплательщику.
  • Один из родителей может быть полностью освобожден от уплаты налога на транспорт, независимо от мощности имеющихся ТС.
  • Предоставление скидки на уплату налогового сбора. К примеру, в Татарстане ее размер достигает 50%.

Налоговые преференции Москвы и Московской области многодетным семьям

Родителям, получившим статус многодетных и имеющим постоянную прописку в Москве или Московской области, положены следующие виды налоговых льгот:

  • Имущественный вычет. В соответствии с положениями статьи 403 НК РФ, налоговая база в отношении квартиры, располагающейся в многоквартирном доме или части жилого дома, может быть рассчитана, как ее кадастровая стоимость за вычетом 20 квадратных метров общей площади жилья. В случае исчисления имущественного налога на комнату кадастровая стоимость должна быть уменьшена на 10 квадратных метров. Таким образом, собственники должны будут уплатить налог с уменьшенной налоговой базы.
  • Дополнительный имущественный вычет в размере 5-ти квадратных метров при расчете налога на квартиру в МКД, и 7-ми квадратных метров при исчислении налога на жилой дом.
  • Льгота при уплате земельного налога. Размер налоговой базы уменьшается на кадастровую стоимость 6-ти соток земельного участка, принадлежащего многодетной семье (на основании пункта 5 статьи 391 НК РФ).
  • Освобождение от уплаты налога на транспорт в отношении одного транспортного средства, мощность которого не превышает 250 л.с. (в соответствии со статьей 26.8 Закона МО № 151/2004-03 от 24.11.2004 года.

Источник: https://gosuslugi365.ru/posobija-na-detey/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej.html

Освобождение от транспортного налога многодетных семей: льгота 2020 года

Налоговый вычет на машину многодетным

Льгота многодетным семьям на транспортный налог предоставляется региональными властями. Оформляется преференция в налоговой службе (НС).

Предварительно один из родителей должен завершить процедуру подтверждения положения многодетных и собрать требуемый пакет документов.

В случае удовлетворения запроса привилегированные условия налогообложения будут действовать до потери статуса или транспортного средства (ТС).

Особенности статуса «многодетная семья»

Федеральные власти предоставили возможность субъектам самостоятельно определяться с требованиями к многодетным семьям. Обосновано решение отличиями в демографических показателях. В большинстве регионов достаточно иметь 3 детей для изменения статуса.

Учитываются родные и усыновленные несовершеннолетние. При обучении в университете или призыве на срочную службу возрастной предел продлевается. Статус останется актуальным, пока ребенок не достигнет 23 лет или не будет демобилизован.

Отменяется он в следующих ситуациях:

  • Родители развелись и «поделили» детей. Если 3 несовершеннолетних останутся с матерью или отцом, то статус все равно сохранится.
  • Один из детей умер, достиг 18 лет или был эмансипирован (вступил в брак, начал трудовую деятельность).
  • Судебная инстанция лишила мать и/или отца родительских прав.
  • Малолетних ранее передавали на полное содержание государства.

Возрастной критерий может отличаться в зависимости от населенного пункта. В Московской области сохраняется статус, пока ребенок не достигнет 16 лет, а при обучении в университете – 20. Небольшим субъектам характерны стандартные критерии.

Уплата налога на ТС многодетными

Освобождение от транспортного налога многодетных семей происходит на местном уровне. Федеральные власти лишь контролируют общие моменты (объект налогообложений, границы ставок).

Выяснить, актуальна ли преференция в регионе, можно в районной администрации или налоговой службе. Перечень основных нюансов выглядит следующим образом:

  • Преференция предоставляется лишь на автомобили. За прочие виды транспортов придется уплачивать стандартную сумму.
  • Освободить многодетную семью от уплаты налога можно лишь на 1 машину. При наличии нескольких ТС придется определяться, на какой автомобиль получать льготу. Право выбора предоставляется родителям.
  • Распространится скидка на одно транспортное средство, даже если владелец успел за 1 месяц снять с регистрации старую машину и оформить новую. Второй автомобиль подлежит налогообложению на общих основаниях.
  • Несколько однотипных преференций не суммируются. Родителю предстоит 1 выбрать из предлагаемых скидок.

Предоставляется льгота по заявлению родителя. Освобождается семья от уплаты налога целиком или частично. Величина скидки зависит от региона. При расчете суммы нужно учитывать технические особенности автомобиля и действующие нормативно-правовые акты. Окажут помощь в вычислении онлайн-калькуляторы и налоговики (сотрудники налоговой инспекции).

Законодательная база

Защищает права многодетных семей 431 Указ Президента. В нормативно-правовом акте приведены распоряжения, которым обязаны следовать власти субъектов. Отдельного внимания заслуживают списки федеральных льгот и пособий, предоставляемых гражданам, независимо от места проживания:

  • Бесплатное питание в образовательных учреждениях.
  • Субсидии на оплату коммунальных услуг. Выделяется многодетным 30% скидка. При отсутствии центрального отопления осуществляется выплата компенсации, равной 30% от потраченной суммы на топливо для обогрева помещения.
  • Выделение лекарств за счет бюджетных средств.
  • Право ездить на городском транспорте безвозмездно.
  • Льготное поступление в садик.
  • Бесплатные экскурсии и походы в культурные места. Предоставляется преференция 1 раз в месяц.
  • Ежегодное выделение школьной формы и одежды для занятий спортом. Чаще всего предоставляется компенсация в денежном эквиваленте.
  • Ранняя пенсия для матерей, воспитавших 5 детей и достигших 50-летия.
  • Погашение ипотечного кредита по низким ставкам.
  • Бесплатное получение медицинских услуг.
  • Предоставление помощи в развитии и ведении фермерского хозяйства.
  • Покупка билетов на самолеты и поезда по сниженным ценам.
  • Безвозмездное получение литературы, необходимой для обучения ребенка.
  • Помощь в поиске работы с учетом статуса гражданина.
  • Предоставление налоговых вычетов. За первых двух детей дается по 1400 рублей. На третьего и последующих – по 3 тыс. При воспитании ребенка-инвалида сумма увеличивается до 12 тыс.

Ограничений или преференций, связанных транспортным налогом, в документе не содержится. Определенные нюансы упомянуты в Налоговом кодексе. Заинтересуют родителей статьи из гл. 28 ч. 2:

Номер статьиОписание
356Транспортный налог для многодетных семей и прочих категорий граждан устанавливают местные власти. Подробности приводятся в налоговом законодательстве, утверждаемом на уровне субъектов.
361Автомобильный налог зависит от мощности двигателя, определяемой в количестве лошадиных сил, и вида ТС. Какую сумму придется оплачивать родителям 3 и более детей, должны высчитывать власти субъектов, ориентируясь на федеральные ставки для легковых автомобилей: • • >100-150 л. с. – 3,5; • >150-200 л. с. – 5; • >200-250 л. с. – 7,5;• >250 л. с. – 15.
361 пункт 2Размер автомобильного сбора субъекты могут увеличивать и уменьшать на свое усмотрение. При необходимости местные власти полностью освободят льготника от уплаты налогов, что подтверждает условность федеральных ставок.
361.1Дополнительные преференции предназначены гражданам, владеющим тяжелыми видами транспорта (более 12 тонн). Актуальна статья для родителей, на которых зарегистрировано подобное ТС, например, в целях заработка.
358Автомобили, предоставленные в качестве помощи или оборудованные специальными приспособлениями для лиц с ограниченными возможностями, не облагаются налогом. Обязательным условием является соблюдение законного алгоритма получения и оформления ТС.

Не указанные особенности устанавливают власти субъектов. То, сколько придется платить многодетным родителям за автомобиль, можно узнать в момент оформления льготы.

Особенности регионального налогообложения ТС

Лояльность многодетным семействам проявляют не все области. Жители Пензы, Красноярска, Омска и многих других населенных пунктов должны оплачивать налоги на общих основаниях, несмотря на подтвержденный статус. Отсутствие преференции связано с недостаточным финансированием. Отменные условия предоставляются следующими субъектами:

Санкт-ПетербургОсвобождаются от автомобильных налогов родители, воспитывающие 4 и более иждивенцев.
Ярославская областьБез ограничений не платят налог многодетные семьи, признанные малоимущими. В остальных ситуациях предоставляется преференция только на владельцев ТС до 100 л. с.
Орловская областьНе облагаются налогом машины граждан, который содержат пятерых и более детей.
Костромская областьСкидка в размере 50% актуальна для малоимущих родителей, воспитывающих не менее 5 иждивенцев. Мощность двигателя авто не должна превышать 150 лошадиных сил.
Омская областьОсвобождены от транспортного налога мамы, награжденные медалью «Материнская Слава».
Московская областьНалогообложению не подлежит 1 транспортное средство до 250 л. с.

В среднем размер скидок варьируется от 10 до 50 процентов на автомобили с двигателями до 100-150 лошадиных сил. Дополнительные преференции предоставляются семьям, имеющим усредненный доход ниже прожиточного минимума. Регламентируют условия и порядок получения льготы местные нормативно-правовые документы.

Алгоритм оформления

Налоговая служба самостоятельно направляет уведомления и проводит подсчеты. Если родитель не оформит преференцию, то оплачивать ТС придется в общем порядке. Обращаться за получением привилегии необходимо в отделение НС по месту жительства или адресу регистрации транспортного средства. Поможет избежать ошибок приведенный алгоритм действий:

  1. Подтвердить многодетность, получив соответствующее удостоверение.
  2. Выяснить о возможности оформить привилегированное налогообложение ТС. Уточнить интересующие вопросы можно по телефону, интернету или лично, посетив отделение налоговой службы.
  3. Собрать пакет документов, обосновывающий получение льготы.
  4. Направиться в подразделение налоговой службы. Уполномоченные лица примут у родителя пакет документов и попросят написать заявление.
  5. Дождаться ответа. На обработку запроса сотрудники НС тратят 2-3 месяца. Затем родителю придет ответ в письменном виде.

Заниматься оформлением преференции должен владелец транспортного средства. Если хозяин машины состоит в официальном браке, то допустима подача документов супругом.

Действуют льготные условия налогообложения, пока остается актуальным статус семьи или не утеряно (продано, утилизировано, угнано, подарено) транспортное средство. При обращении в налоговую службу позже возникновения права на преференцию можно совершить пересчет. Возмещается сумма за последние 3 года.

Получение удостоверения

Порядок оформление удостоверения, подтверждающего, что семья многодетная, впервые утвержден в 2006 г. Родителям выдавали «зеленую книжку», получившую название из-за расцветки. С 2013 г. формат документа упрощен до стандартного бланка на листе А4.

Выдавать удостоверение вправе администрация или многофункциональный центр. Для некоторых регионов доступно получение результата в электронном виде через сайт Госуслуги. Семье достаточно соответствовать требованиям многодетности, установленным в регионе, и собрать необходимые документы:

  • Заявление о желании получить удостоверение:
    • Наименование органа, принимающего документы.
    • Информация о заявителе:
      • паспортные данные;
      • место прописки;
      • контактный номер телефона;
      • адрес электронной почты.
    • Просьба выдать удостоверение.
    • Подтверждение обязательства незамедлительно сообщать об изменениях, из-за которых теряется статус, сотрудникам социальной защиты.
    • Указание способа получения ответа.
    • Предоставление одобрения заявителя на обработку персональных данных.
    • Дата и подпись.
  • Свидетельство о заключении брака и/или разводе.
  • Паспорт.
  • Свидетельства о рождении детей.
  • Доверенность, заверенная у нотариуса (при подаче документов 3 лицом).

Выдается удостоверение в течение 1,5 месяцев со дня подачи заявления. Услуга оказывается бесплатно.

Составление заявления в НС

Заявление можно написать и распечатать дома или заполнить в отделении налоговой службы. Отражается в документе информация о заявителе и транспортом средстве. Во избежание ошибок стоит ознакомиться с примерным содержанием:

  • сведенья о заявителе и налоговом органе, принимающем документы;
  • информация о транспортном средстве;
  • перечень нормативных документов;
  • размер скидки;
  • способ получения ответа;
  • список приложенной документации;
  • дата и подпись.

Образец бланка можно скачать по ссылке. Узнавать об особенностях предоставляемой льготы стоит заранее, чтобы указать верные данные. В ином случае лучше писать заявление в отделении НС.

Перечень необходимой документации

Родителям потребуется доказать соответствие условиям предоставления преференции и подтвердить регистрацию автомобиля. Каких-либо дополнительных справок предъявлять не нужно. Пакет документов стандартный:

  • удостоверение, подтверждающее многодетность;
  • справка о регистрации автомобиля в ГИБДД;
  • метрики детей;
  • удостоверение личности заявителя;
  • свидетельство о заключении брачного союза.

Если занимается оформлением льготы представитель, то потребуется написать доверенность. Документ заверяется в нотариальной конторе.

Заключение

Налоговые послабления владельцам транспортных средств, подтвердившим статус многодетной семьи, предоставляют власти некоторых субъектов. Родителю достаточно соответствовать условиям получения преференции и подать заявление в отделение НС по месту проживания. Результат станет известен в течение 2-3 месяцев. Действует льгота до момента аннуляции статуса семьи.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/transportnyj-nalog-dlja-mnogodetnyh-semej.html

Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи в 2020 году

Налоговый вычет на машину многодетным

Исходя из демографических особенностей каждого региона, муниципальные власти вольны самостоятельно решать, какое количество детей в семье является основанием для присвоения статуса многодетности.

В большинстве случаев достаточно воспитывать три (или больше) биологических или усыновленных ребёнка. С целью обеспечения прироста населения в области, формирования надлежащих условий для жизни и развития молодежи, правительством разработаны меры социальной поддержки граждан этой категории.

В частности, в 2020 году будут также предоставляться налоговые льготы многодетным семьям.

Законодательное регулирование вопроса

Все нормативно-правовые акты, которые применяются при регулировании вопросов социального обеспечения многодетных и малоимущих семейств, можно условно разделить на несколько групп:

  • общегосударственные и региональные (федеральными законами зафиксирован доступный список льгот, а также установлено, что муниципалитеты самостоятельно регулируют границы оказания помощи, исходя из возможностей областного бюджета);
  • общие и ведомственные (первые НПА описывают процедуру получения статуса, а льготные привилегии предоставляются по отдельным направлениям: налоговые, имущественные, земельные, ЖКХ и т. д.).

Правовое регулирование вопроса:

Для локальных пособий характерно, что они распространяются только на тех лиц, которые прописаны в пределах региона. Не допускается инициация привилегий в другой области.

Обязательно учитывать, что родитель, который обращается в органы социальной защиты для оформления удостоверения многодетности, должен быть прописан вместе с минимум тремя детьми.

Если подопечные проживают вместе с родителем, но зарегистрированы в другой области, получить помощь не получится.

Кто имеет право

Как сказано выше, большинство полномочий в определении направлений и мер социальной политики находится в руках городских советов. Поэтому особенности присвоения звания льготника отличаются от региона к региону.

Таблица № 2 «Показатели, которые влияют на присвоение статуса»

ХарактеристикаНюансы
Количество детейМинимальное число детей в России, которое является основанием для назначения выплат, — трое. В некоторых областях должно быть минимум пять малышей и больше
ВозрастВсе лица, которые не достигли совершеннолетия, считаются таковыми, что находятся на полном иждивении родителей. В некоторых областях возрастная граница снижена до 16 лет
РодствоБиологические родители и лица, усыновившие малышей, могут рассчитывать на дополнительную помощь государства. Попечительство не обусловливает права на учет подопечных при оформлении льготного звания
Получение образованияЕсли ребенок уже достиг 18 лет, но находится на очном обучении в вузе, то выплаты сохранятся за семьей до достижения 23 лет. Если же малолетний направлен на обучение в интернат с полным государственным содержанием, то малыш считается таковым, что на иждивении матери и отца не находится

Часто возникают вопросы касательно необходимости оформления брачных отношений. Поскольку обратиться за льготами может только один родитель, то необходимо доказать его родство со всеми отпрысками. При разводе получить удостоверение может только тот родитель, с которым остались проживать три и больше малышей.

Перечень налоговых льгот

Налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году предоставляются по нескольким направлениям:

  • снижение суммы отчислений за пользование земельными участками;
  • налоговый вычет на детей из НДФЛ;
  • уменьшение оплаты за владение объектами недвижимости;
  • транспортный налог для многодетных семей;
  • дополнительные социальные вычеты;
  • специальные виды преференций для индивидуальных предпринимателей.

При определении списка положенных льгот, предстоит руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации и ведомственными нормативно-правовыми актами.

НДФЛ

Налогообложение многодетных семей осуществляется в общем порядке. То есть каждый гражданин, получающий доход, обязан осуществлять перевод 13% суммы заработной платы в пользу государственного бюджета.

Если родители имеют льготный статус многодетных, а также при осуществлении деятельности на основании контракта или трудового договора, мать и многодетный отец вправе получить возврат части денег, переведенных в счет подоходного налога, что установлено статьей 218 “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ (пункт 4).

Процедура получения вычета подразумевает выполнение следующих шагов:

  • обращение с собственноручным заявлением к работодателю;
  • сбор необходимых документов;
  • ожидание возврата выплат.

В 2020 году вычет по НДФЛ для этой категории льготников будет осуществляться по следующим принципам:

  • право на получение финансовой помощи есть у обоих родителей;
  • если один из супругов отказывается от своего права на возврат денежных средств, то второй может получить двойную сумму вычета;
  • льгота доступна только после появления в семье третьего малыша (если два первых ребенка еще не достигли совершеннолетия);
  • получение вычета автоматически продлевается на весь период трудоустройства, пока в семействе не останется менее троих несовершеннолетних;
  • если лицо обратилось за возвратом денег позднее, нежели родился малыш, то работодатель обязуется сделать перерасчет и вернуть все вычеты за прошедшее время (но не больше чем за три года).

Имущественный налог

Платит ли многодетная семья налог на имущество, зависит от политики локального правительства. Поскольку предоставленные скидки и льготы компенсируются местным бюджетом, то именно региональные власти принимают решение касательно целесообразности освобождения льготников от уплаты налога на недвижимость.

Статьями 299, 407 “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ установлены способы и правила взыскания налогов с льготников этой категории. Используются такие способы налогообложения недвижимости многодетных родителей:

  • отсутствие льгот, независимо от характеристик собственности;
  • уменьшение процента отчислений;
  • налог считается за дом или квартиру, без учета части квадратных метров;
  • предоставление права на отмену отчислений за имущество.

На транспорт

Дабы оформить скидку на транспортный налог для многодетных семей, предстоит предварительно разобраться, как в конкретной области происходит налогообложение льготников. Согласно статистическим сведениям, можно выделить такие варианты налогообложения:

  • полное освобождение одного из родителей от выплат;
  • облагаться автомобильным налогом не будут транспортные средства семейства, если в его собственности не более одной единицы;
  • снижение общей ставки отчислений при соблюдении граничной мощности машины;
  • предоставление других скидок, если автомобиль соответствует зафиксированным техническим характеристикам.

Также возможно полное отсутствие каких-либо преференций в этой области.

Земельный

Поскольку земля находится в управлении городских советов, то муниципальные власти могут самостоятельно регулировать порядок налогообложения владельцев земельных участков. Как показывает практика, выплата платежей по налоговым ставкам с собственников земельных наделов, являющихся многодетными, осуществляется такими способами:

  • освобождение от оплаты в полном размере;
  • снижение процентной ставки по налогу;
  • налогом облагается не весь участок, а только его доля.

Полностью отменить льготы в этой сфере региональные власти не могут, поскольку такое право зафиксировано на общефедеральном уровне.

Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей

К числу дополнительных налоговых преференций для многодетных семей относится право получения вычета за всех рожденных детей. Сумма возврата финансовых средств составит:

  • 1-й ребенок — 1400 рублей;
  • 2-й малыш — 3 тысячи;
  • 3-й — 3000 рублей.

Если же хотя бы один из родителей зарегистрирован ИП, то можно дополнительно затребовать такие виды поощрений:

  • освобождение от налоговых отчислений в рамках программы «Налоговые каникулы»;
  • получение субсидий, направленных на развитие нового предприятия;
  • помощь в погашении части кредитных средств, полученных у банка для начала бизнеса;
  • частичная оплата специального обучения основанию личного предпринимательства.

Важно! Получение льгот предпринимателями происходит на общих основаниях, независимо от количества детей в семье.

Порядок оформления и предоставления

Получение льгот в ИФНС возможно только после подачи заинтересованным лицом собственноручного заявления в локальное отделение налоговой службы. Оформляться такие пособия могут только по месту прописки детей, что связано с региональными особенностями налогообложения.

При этом предстоит подать такие документы:

  • ходатайство (бланк обращения можно получить в ФНС);
  • паспорта обоих родителей с копиями всех заполненных страниц (хотя обращаться может только один взрослый от имени всей семьи; при отсутствии официального брака достаточно паспорта одного заявителя);
  • подтверждение имущественных прав на объекты, на которые будут распространяться льготы (транспорт, жильё, земля);
  • код плательщика налогов;
  • документы на всех детей, которые учитываются при констатации многодетности (свидетельства о рождении и коды налогоплательщиков).

Это неполный список документов. Могут быть затребованы дополнительные справки, например, выписка о составе семьи или справки о доходах ее членов.

Таблица № 3 «Варианты подачи документов»

СпособПреимуществаНедостатки
Лично в ФНС
  • проверка поданных документов налоговиком на месте;
  • моментальное устранение допущенных ошибок
  • очереди;
  • отсутствие предварительной записи
Через «Госуслуги»
  • осуществление процедуры в любое удобное время;
  • доступ к мгновенной оплате госпошлины;
  • отсутствие очередей;
  • онлайн ознакомление с датой готовности бумаг
  • длительная предварительная регистрация в системе;
  • подготовка отсканированных экземпляров всех документов
МФЦ
  • отсутствие очереди;
  • предварительная запись
  • многофункциональные центры находятся не во всех городах страны
На сайте налоговой службы
  • высокая скорость выполнения операции;
  • круглосуточный доступ к сервису
  • готовность документов в электронном виде;
  • зависимость от качества интернет-соединения
Почтовая связь
  • отсутствие необходимости личного обращения в ФНС;
  • подача заявления из любого уголка России
  • длительность процедуры (учитывая время, потраченное на почтовую доставку);
  • дополнительные финансовые затраты, связанные с оплатой почтовых услуг
Через представителя
  • отсутствие обязанности самостоятельного участия в процедуре
  • затраты на оформление нотариальной доверенности

Налоговой службе законодательством выделяется три месяца для выполнения проверки всех предоставленных документов и принятия решения по заявлению. После этого гражданин письменно уведомляется о результатах такой активности.

При удовлетворительном решении льготы начинают предоставляться заявителю со следующего месяца после получения уведомления. При отказе есть право на повторное обращение в ФНС после устранения выявленных недостатков.

[Всего : 0    Средний: 0/5]

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя – это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovye-po-transportnomu-nalogu-mnogodetnym-semyam.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.