Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

Содержание

Транспортный налог — 2020: как получить скидку :

Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

Суммы транспортного налога зависят от правил, принятых в каждом из регионов.

Регионы могут варьировать базовые ставки налога, поэтому пошлина на один и тот же автомобиль может отличаться в несколько раз даже в соседних областях.

Федеральный закон предусматривает ряд льгот по уплате налогов на автомобили, но еще больше возможностей снизить пошлины предоставляют региональные власти. Право на скидки имеют целый ряд граждан.

Льготы для ветеранов, инвалидов и многодетных

Инвалиды I и II групп, а в некоторых регионах и III группы не платят налог за один находящийся в собственности автомобиль, причем его мощность в разных областях может ограничиваться 100, 150 или 200 лошадиными силами. Те же льготы имеют родители либо опекуны детей-инвалидов. Налог не платят родители в многодетной семье, а в некоторых регионах от него освобождаются матери-одиночки.

Также транспортный налог не платят ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза и Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, бывшие узники концлагерей, те, кто подвергся воздействию радиации вследствие аварий, катастроф, испытаний ядерного оружия или космической техники, а также ликвидаторы аварий. Наконец, не облагаются налогом автомобили, полученные по линии органов социальной защиты.

Послабления для электро- и газовых автомобилей

Москва и область до 2024 года отменили налог на автомобили с полностью электрическими двигателями (владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают). То же сделали и несколько других регионов: Калужская, Кемеровская, Липецкая, Амурская, Иркутская области, Кабардино-Балкария, а также Санкт-Петербург, Курская, Калининградская и Тюменская области.

 Global Look Press

Другие области ввели скидки на налог для газомоторной техники. Так, в Ростовской области освободили от налога владельцев техники на природном газе, в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Скидки для пенсионеров

В Москве и области для пенсионеров льгот нет, но во многих регионах они предусмотрены. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят налог за одну машину отечественного производства мощностью до 150 л.с.

, в Ленобласти платят 80% ставки на машины до 100 сил. В большей части других регионов пенсионеры также не платят налог на одну машину мощностью до 100 или 150 л. с.

либо платят от 25% (во Владимирской области) до 50% (в Дагестане).

Автосервисы Autonews

Искать больше не нужно. Гарантируем качество услуг.
Всегда рядом.

Выбрать сервис

Встречаются и более экзотичные варианты. Например, в Ингушетии льготы дают на машины мощностью меньше 90 л.с., но только до 1994 года выпуска. В Иркутске действует 20-процентная скидка на налог за машины до 150 л.с., а в Карачаево-Черкесии — до 250 сил. В Тамбовской области вообще действуют отдельные низкие ставки налога для пенсионеров в зависимости от мощности двигателя.

Льготы для старых и роскошных автомобилей

Сразу восемь регионов предлагают сниженные ставки для подержанных автомобилей. Например, в Новосибирской области налог на 10-летние автомобили втрое ниже, а в Приморском крае ставки немного снижаются, если автомобилю больше трех лет, и становятся еще ниже, если транспорту больше десяти. В Саратове используются более низкие ставки на машины старше трех лет.

 Global Look Press

Повышающий коэффициент для налога на роскошные автомобили применяется только к сравнительно свежим автомобилям и автоматически отменяется по достижении определенного возраста. Всего существует четыре класса роскоши. Для машин стоимостью от 3 до 5 млн руб.

используют повышающий коэффициент 1,1, ценой от 5 до 10 млн — коэффициент 2, стоимостью от 10 до 15 млн, а также больше 15 млн — коэффициент 3.

Однако коэффициент не применяется к автомобилям первой категории старше 3 лет, машинам второй категории старше 5 лет, третьей — старше 10 лет и четвертой — старше 20 лет.

Рассчитать скидку можно на сайте налоговой

Обычно налоговая служба сама рассчитывает сумму пошлины, опираясь на данные о владельце, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Проверить сумму налога самостоятельно можно при помощи специального калькулятора на сайте налоговой службы по адресу www.nalog.ru (для Москвы). Чтобы получить расчет для другого региона, нужно найти этот калькулятор, выбрав другой регион.

 Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

В зависимости от региона калькулятор самостоятельно подставляет действующие в области базовые ставки, опираясь на мощность двигателя. В отдельном меню система предлагает выбрать полагающуюся автовладельцу льготу из списка действующих в регионе, после чего автоматически высчитывает правильную сумму налога.

Как оформить льготу

Если у налоговой не будет сведений о положенных автомобилисту льготах, то налог будет рассчитан по стандартной ставке. Для получения льгот автовладельцу придется обратиться с заявлением.

Сделать это можно лично: либо через ближайший центр госуслуг, либо почтовым сообщением. Но самый простой и удобный способ — подать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Стандартную форму заявления можно также найти на сайте налоговой.

Заявление о предоставлении налоговой льготы будет рассматриваться в течение месяца, причем налоговая может затребовать дополнительные сведения или документы и продлить сроки еще на 30 дней.

В любом случае налогоплательщик будет уведомляться о ходе рассмотрения дела и принятом решении.

Точно так же нужно действовать, если в расчеты налоговиков вкралась ошибка либо они забыли пересчитать пошлину для старых машин.

Что делать, если положенные льготы не предоставлялись ранее

Закон позволяет пересчитать налог за три предыдущих года, то есть в 2020 году можно вернуть суммы, излишне уплаченные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Для этого придется подать заявление в налоговую службу на возврат излишне уплаченных сумм с указанием причины и документы, подтверждающие льготу. Все это можно сделать онлайн на сайте nalog.ru.

Заявление рассматривается в течение 10 дней, еще через 5 дней автовладельца известят о принятом решении, а деньги поступят в течение месяца.

Источник: https://www.autonews.ru/news/5ec53b7a9a7947396dded942

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2020 году?

Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

Уплата транспортного налога – это обязанность, установленная государством. Однако некоторые категории налогоплательщиков частично или полностью могут быть освобождены от фискального сбора.

Поскольку с 2019 года ФНС оформляет льготное налогообложение в заявительном порядке, то гражданам необходимо самостоятельно изучать свои права.

Рассмотрим подробно, кому и на какие транспортные средства государство предоставляет льготы.

Транспортный налог – основные положения

Несмотря на то, что сборы за транспорт идут в региональные бюджеты, основные моменты по его уплате определены федеральным правительством. Оно устанавливает ставку налога, перечень федеральных льготников.

Регионам позволено менять налоговую ставку по своему усмотрению, но не более чем в 10 раз (в любую сторону). Региональное правительство может расширить круг льготников или увеличить размер льгот. Отменить федеральные установки регионы не вправе.

Сумма налога зависит от:

  • Вида транспортного средства
  • Срока владения
  • Года выпуска
  • Его мощности или вместительности

Порядок начисления фискального сбора для всех граждан РФ одинаков. Он производится на основании официального права собственности. Льготникам производится перерасчет на основании поданного заявления и документов своему инспектору.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Закон устанавливает точный перечень транспортных средств, которые освобождаются от налогообложения. Полный список приводится в статье 358 НК РФ п. 2.

Согласно законодательству от уплаты фискального сбора на транспорт освобождаются:

  • Автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями здоровья
  • Машины, которые приобретены по линии соцзащиты
  • Лодки с мотором до 5 л. с. и весельные
  • Промысловые, пассажирские и грузовые морские и речные суда, в том числе буксируемые
  • Сельскохозяйственная техника, включая трактора, комбайны, спецмашины для транспортировки сельской продукции, удобрений, животных
  • Армейский транспорт и автомобильный парк силовых ведомств
  • Правительственный автопарк
  • Грузовые и пассажирские самолеты
  • Воздушные суда, принадлежащие медицинским ведомствам
  • Транспорт, отчужденный у владельца

Еще по теме:   Заявление об отмене судебного приказа по транспортному налогу

С 2020 года налоги будут начисляться в полном объеме, если инспектор НС не получит от льготника заявления. К заявлению необходимо приложить документы, обосновывающие правомерность претензий на освобождение от уплаты фискального сбора.

Категории лиц, которым положены льготы

Федеральное правительство не формирует списков льготников, а передает эти функции полностью регионам. Каждый регион при утверждении льготников исходит из возможностей бюджета, поэтому единого для России перечня не существует.

Категории льготников, которые не утверждает, но рекомендует федеральный центр:

  • Участники ВОВ, инвалиды и ветераны
  • Граждане, принимавшие участие в боевых операциях в мирное время, воевавшие в Чечне
  • Лица, утратившие полностью или частично трудоспособность при выполнении служебных, военных обязанностей
  • Лица, подвергшиеся радиационному облучению при выполнении гражданского или воинского долга в результате аварии или испытаний
  • Один из родителей в многодетной семье
  • Инвалиды 1 и 2 группы
  • Один их законных представителей ребенка с ограниченными возможностями здоровья в приемной или родной семье
  • Владельцы авто, которые перевозят взрослых недееспособных

Список может быть дополнен пенсионерами. Ограничения вводятся по виду транспортного средства. Так, для легковых автомобилей, стоимостью от 3 млн. рублей вводится повышенная ставка фискального сбора. Под льготное налогообложение попадают машины до 150 лошадиных сил.

Региональные льготы

Регионы вправе самостоятельно устанавливать процентную ставку льготного налогообложения. Полный перечень категорий льготников и размера установленной льготы уточняйте в законе «О транспортном налоге» вашего региона.

Льготы в Москве

Московский бюджет предоставляет льготы всем гражданам, владеющим автомобилями до 70 лошадиных сил, вне зависимости от их заслуг, социального статуса и состояния здоровья.

Список московских льготников пополняют:

  • Пенсионеры, выработавшие стаж
  • Кавалеры орденов СССР и России
  • Узники концлагерей
  • Герои России, ветераны ВОВ, инвалиды-участники ВОВ и труженики тыла
  • Ветераны, инвалиды боевых действий
  • Граждане, подвергшиеся радиоактивному облучению в результате аварий на объектах, в процессе проведения испытаний
  • Вдовы военнослужащих, которые не создали новой семьи
  • Граждане, получившие лучевую болезнь в ходе службы или работы на объектах
  • Законные представители инвалида детства, недееспособного взрослого
  • Родители (в том числе приемные) в многодетной семье

Еще по теме:   Нужно ли платить транспортный налог в 2018 году?

Субсидии выделяют на одну машину в семье. Оформлять документы должен владелец.

Льготы в Санкт-Петербурге

Санкт-Петербург также располагает возможностью предоставления субсидий для граждан, имеющих прописку в городе-герое.

Список льготников в Санкт-Петербурге в 2019 году:

  • Граждане, носящие звание героя России, кавалеры орденов трудовой и боевой славы
  • Пенсионеры и лица предпенсионного возраста
  • Владельцы отечественных авто
  • Инвалиды 2 и 3 группы
  • Вдовы военнослужащих (силовиков, пожарных, МЧС)
  • Граждане, подвергнувшиеся радиационному облучению в ходе ликвидации аварий
  • Граждане РФ, получившие лучевую болезнь или иной вред здоровью в ходе службы на объектах повышенной радиационной опасности, при проведении испытаний оружия

Граждане, имеющие право на льготное налогообложение по нескольким пунктам, выбирают основание по желанию.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

Не платить налоги на автомобиль, лодку или воздушное судно имеют право:

  • Одинокий многодетный родитель
  • Лица, носящие звание героя
  • Инвалиды, владеющие маломощным автомобилем
  • Вдовы военных, которые погибли при исполнении

Список варьируется в зависимости от региона. Федеральное правительство транспортный налог не субсидирует.

Льготы для инвалидов

Субсидии распространяется на инвалидов 1 и 2 группы. Их размер зависит от возможностей субъекта федерации. Инвалидам с третьей группой льготы не положены. Считается, что ограничения по здоровью здесь не столь существенны, чтобы человек не мог самостоятельно себя обеспечивать полностью.

Для многодетных семей

Субсидии для многодетных семей положены, пока дети не достигли возраста совершеннолетия. По достижении 18 лет ребенок, если он не учится на дневном отделении, имеет право выйти на работу. Для студентов возраст продлен до 23 лет, независимо от размера его стипендии или наличия работы.

Льгота предоставляется на од=ин автомобиль, мощностью не более 150 л. с. Размер субсидии устанавливает регион.

Для многодетных семей, где воспитанием занимается родитель-одиночка, действует 100% субсидия.

Еще по теме:   Нужно ли платить транспортный налог в 2018 году?

Льготы для ветеранов труда

Субсидии по этой категории граждан предусмотрены в бюджетах отдельных, более богатых регионов. Их устанавливают исходя из наличия правительственных наград, звания «Труженика тыла».В большинстве областей РФ льгот на машины для ударников труда нет.

Для ветеранов боевых действий

Ветераны боевых действий, их вдовы имеют право на льготы по транспортному налогу во всех регионах РФ. Однако размер субсидий варьируется. Устанавливают ограничения по виду автомобиля. Чаще всего налогом не облагают старые машины, до 1991 года выпуска.

Для чернобыльцев

Чернобыльцы – это категория льготников, субсидии на транспорт для которой сильно варьируются в зависимости от региона. В Рязанской и Белгородской области правительства не смогли найти средства в 2019 году. Здесь чернобыльцы платят налог по общей ставке.

Карелия выделила субсидии для этой категории в размере 50%.

В Москве, Краснодаре и ряде других регионов люди, работавшие или проживавшие в зоне заражения освобождаются от фискального сбора полностью.

В заключении

  • Транспортный налог находится в ведении регионального правительства
  • Посмотреть информацию по своему региону можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественному налогу»
  • Полностью освобождаются от налога автомобили, полученные по линии социальной защиты населения
  • Льготы распространяются на автомобили малой и средней мощности, отечественного производства
  • Большинство социально незащищенных категорий граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного сбора

Источник: https://xn--80aaf3axmme8h.xn--p1ai/nalog/komu-predostavlyaetsya-lgota/

Льготы по транспортному налогу: кто освобожден от выплат

Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

В 2003 году на территории России вступил в действие законодательный акт, согласно которому владельцы транспортных средств стали обязаны отчислять в казну государства налоговый сбор.

Чтобы государство имело возможность обеспечивать стабильное функционирование дорожно-транспортных сетей в населённых пунктах и между ними, транспортный сбор взимается ежегодно.

Актом установлено, что каждый регион самостоятельно устанавливает ставку по налогу для обыкновенных граждан — физических лиц, а также фирм, организаций и бизнесменов — лиц юридических. На местном уровне также определяются льготы по транспортному налогу.

Изложенный ниже материал подробно расскажет, что представляет из себя налог на владение различными средствами для передвижения, как определяется его величина, а также укажет, кто и на какие льготы может претендовать применительно к налогу на транспорт.

Льготы по транспортному налогу

Что такое транспортный сбор?

Все жители страны, являющиеся собственниками транспортных средств, обязаны выплачивать налог на этот самый транспорт. Большая часть денег зачисляется в казну от собственников легковых автомобилей, но список транспорта, облагаемого налогом, гораздо шире:

  • грузовой транспорт;
  • автобусы и микроавтобусы;
  • мотоциклы, скутеры, снегоходы и квадроциклы;
  • самоходный транспорт;
  • суда, движимые мотором, передвигающиеся по воде;
  • транспорт, летающий по воздуху;
  • гусеничный транспорт;
  • моторные сани и иные средства передвижения.

Несмотря на то, что в список входят транспортные средства, передвигающиеся по воде и по воздуху, львиная доля налоговых отчислений в России всё же направляется на строительство и обслуживание наземных дорог, автострад, постройку новых магистралей, реставрацию дорожного полотна и иные нужды.

В предисловии мы кратко упомянули, что транспортный налог имеет региональный уровень, а значит, размер отчислений зависит от решения властей в конкретных субъектах страны.

На уровне властей федеральных решается максимальный и минимальный уровень налогообразующих ставок, срок уплаты сбора, расчёт финансовой базы для определения величины сбора и указанные выше объекты, попадающие под искомый налог.

Несмотря на разность ставок, финансовая (налоговая) база является единой и одинаковой для всех в любом населённом пункте страны. Ошибочно полагать, что финансовая база тождественна стоимости транспорта.

На самом деле её роль играет мощность «сердца» — двигателя.

Также на финальную сумму сбора оказывает влияние год, в котором было выпущено с конвейера транспортное средство и его подтип (автомобили – легковые или грузовозы, транспорт водный – прогулочный катер или баржа).

На сумму сбора влияет год выпуска автомобиля

Плательщики транспортного сбора – не только граждане, владеющие транспортом, но и всевозможные организации, юридические лица, частные предприниматели. Для них порядок уплаты налога несколько сложнее, чем для обычных людей. В частности, они сами обязаны рассчитывать сумму сбора, на этом мы подробнее остановимся чуть ниже.

Как рассчитывается сумма к уплате?

Физическим лицам рассчитывать сумму транспортного сбора необязательно – за них это делают налоговые специалисты и ежегодно присылают уведомление о необходимости заплатить налог с указанием этой суммы. Но задавшись целью, подсчитать цифру заранее несложно.

Таблица 1. Критерии расчета транспортного налога

Количество лошадиных силСрок владенияНалоговая ставка
Самый важный критерий – количество лошадиных сил, «притаившихся» под капотом транспортного средства. Эти данные указаны в техническом паспорте и в свидетельстве о регистрации – два этих документа в обязательном порядке должны быть у каждого владельца транспорта. Это самая распространённая единица измерения мощности двигателей, применяемая к машинам, автобусам, двухколёсному транспорту. Для более экзотических средств передвижения указываются иные показатели.Второй критерий – срок, в течение которого собственник владеет транспортом. Это актуально применительно к календарному году, потому как именно за этот срок уплачивается полный налог. Если транспортное средство находится во владении меньше, чем двенадцать месяцев, сумма к уплате уменьшается пропорционально. Ещё один критерий – количество владельцев транспорта. Если их несколько, сумма поделится между всеми, согласно величине доли.Наконец, последний, но не по важности критерий, это ставка. Она определяется для каждого региона индивидуально, поэтому узнать её величину можно в любом ФНС населённого пункта.

Важный момент! Налоговая ставка действует согласно нормам субъекта, где транспорт поставлен на учёт, а не там, где проживает его владелец или транспортное средство используется.

Опираясь на вышеизложенное, без труда можно составить формулу расчёта транспортного сбора: мощность двигателя х ставку налогообложения х долю владельца х период владения.

Посмотрим на примере. Сергей Андреевич Скоростной в июне 2016 года приобрёл автомобиль «Тойота» мощностью 180 лошадиных сил. Налоговая ставка в его регионе равняется пяти, а Скоростной является единственным собственником. Формула расчёта налога за 2016 год для него будет выглядеть так:

180 лошадиных сил х 5 (ставка) х 1 (количество владельцев) х 7 (месяцев владения) / 12 (месяцев в году) = 525 рублей.

Важный момент! С 2014 года в России появился дополнительный коэффициент для расчёта транспортного налога – так называемый «коэффициент на роскошь».

Он касается новых автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей.

Соответственно, «обычная» цифра транспортного сбора дополнительно умножается на этот коэффициент для дорогих автомобилей, едва выехавших из автосалона («возрастом» до года).

Что касается лиц юридических, то они обязаны исчислять сумму налогового сбора самостоятельно, пользуясь вышеуказанной формулой. Полученные данные переносятся в налоговую декларацию, которую организации должны подать в ФНС не ранее первого февраля года, идущего за отчётным.

Важный момент! Если на балансе компании находится транспортное средство, налог за него нужно платить независимо от того, используется ли оно и приносит ли фирме доход. Обязанности налогоплательщиков исполняют только юрлица-собственники. Если транспорт взять в лизинг или в аренду, сбор уплачивает истинный владелец средства передвижения.

Некоторые категории граждан могут претендовать на снижение или вовсе отмену сбора на транспорт

Подробно о том, как рассчитать транспортный налог, расскажем в нашей специальной статье.

Кто освобождён от уплаты транспортного налога?

Как и многие виды налоговых сборов, транспортный имеет льготные положения, ряд коих зафиксирован на федеральном уровне. Так, согласно статье №358 НК РФ, освобождены от ежегодного внесения транспортного налога владельцы:

  1. Автомобилей, с завода оборудованных механизмами для перевозки инвалидов (не мощнее ста «лошадок»).
  2. Весельные лодки, а суда для рыболовного промысла.
  3. Суда, перевозящие граждан по рекам и морям.
  4. Техническое оснащение сельского хозяйствования: молоковозы, машины, транспортирующие крупный скот и птицу, комбайны, машины, вносящие в почву удобрения, сеялки и подобное.
  5. Транспорт, принадлежащий властным структура: судебным представителям, силовикам, оперативникам, военным и т.д.
  6. Воздушные судна медицины и санитарных систем.

Сбор имеет и региональные льготы, которые, так и налогообразующая ставка, в каждом субъекте устанавливаются индивидуально. В любом местном отделении ФНС владельцу транспорта расскажут, какие налоговые послабления определены для региона, и кто может ими воспользоваться.

Статья 361.1. Налоговые льготы

Самая распространённая группа льготников – это пенсионеры, ветераны и инвалиды.

В зависимости от решения властей, сумма налога к уплате для перечисленных категорий граждан может быть как снижена, так и вовсе равна нулю – то есть, от уплаты транспортного сбора эти лица освобождаются.

Чтобы получить такое налоговое послабление, нужно проконсультироваться с налоговым специалистом и предоставить в ФНС все подтверждающие документы.

Важный момент! Льгота не будет рассчитана автоматически, для её получения гражданин должен сам обратиться в учреждение с соответствующим заявлением.

Стоит обратить внимание, что освобождение от льготы часто связано не только с выходом человека на пенсию, но и с транспортом, которым он владеет.

К примеру, в Санкт-Петербурге от уплаты сбора освобождаются лишь те пенсионеры, которые имеют в собственности одну отечественную машину младше 1991 года выпуска.

В Москве и области пенсионеры вовсе не имеют транспортных льгот, а в Краснодарском крае пенсионеры могут снизить сумму налога вполовину, если их автомобиль не мощнее 150 «лошадок».

В категорию льготников, согласно желанию местных властей, также могут входить:

  1. Многодетные семьи (три и более детей, в том числе усыновлённых).
  2. Ветераны и инвалиды войн.
  3. Ветераны труда и тыла.
  4. «Чернобыльцы», лица, пострадавшие от ликвидации на «Маяке», при работе и испытаниях ядерного оружия.
  5. Родители или усыновители ребёнка с тяжёлой болезнью (инвалидностью).
  6. Граждане, награждённые орденом Славы.
  7. Блокадники, освобождённые из концлагерей.

Граждане, относящиеся к одной из этих категорий или их официальные представители должны посетить ФНС, чтобы получить транспортную льготу. С собой необходимо иметь документы, удостоверяющие, что гражданин действительно имеет основание для налогового послабления касательно транспортных средств.

Важный момент! В любом случае, даже полное освобождение от транспортного налога может быть предложено лишь в отношении одного транспортного средства. Если в распоряжении льготника находится несколько единиц средств передвижения, стоит проконсультироваться у налогового инспектора, как лучше поступить в данной ситуации и на какой транспорт оформить льготу.

Зная о своих правах на льготу, можно сэкономить средства и потратить их на обслуживание автомобиля!

Что делать, если положенную льготу не дают?

Если гражданину отказано в получении льготы, на которую он имеет полное право, свою позицию нужно отстаивать. Для этого нужно найти налоговую организацию, стоящую выше в иерархическом порядке, чем ФНС по месту жительства. Туда нужно направить жалобу, указав статью НК РФ, льготу разрешающую и приложить соответствующие документы (например, пенсионное удостоверение).

Согласно закону, в течение пятнадцати рабочих дней жалобу рассмотрят и дадут ответ. Если этого не произошло или ответ не устраивает заявителя, обращаться нужно уже в Федеральную службу по налогам России. Если результат вновь окажется неудовлетворительным, придётся подавать заявление в суд.

Резюмируем

В любом городе проживает множество владельцев транспортных средств всех мастей – чтобы убедиться в этом, достаточно просто выглянуть в окно. Неудивительно, что транспортный налог является существенным для региональных бюджетов, куда и вливаются денежные потоки налогоплательщиков. Поэтому за своевременной уплатой сбора государство бдительно следит.

Однако существуют категории граждан, которые имеют льготы в отношении сбора на транспорт. Зная свои права, можно существенно сэкономить, при этом продолжая использовать транспортное средство, и не переживать, что налоговая служба предъявит претензии, как к неплательщику.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/lgoty-po-transportnomu-nalogu.html

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налоговый кодекс льготы по транспортному налогу

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/kto-imeet-lgoty-na-transportnyj-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.