Налоговая декларация продажа автомобиля

Налоговая декларация о продаже автомобиля

Налоговая декларация продажа автомобиля
Хотите пройти тест по материалам статьи после ее прочтения?

Продажа автомобиля – ответственный момент не только для покупателя, но и для его владельца.

Будут ли считаться полученные средства доходом? Нужно ли уведомлять налоговую инспекцию о проведении сделки? Если да, то какой размер налога при продаже машины придется уплатить ее владельцу? Незнание закона не освобождает от ответственности, поэтому каждый автовладелец обязан владеть этой информацией.

Документы для заполнения декларации

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется на основании таких документов:

  • Справки с места работы о доходах за предыдущий год. Законодательством предусмотрена ее специальная форма – 2 НДФЛ. Лицам, официально трудоустроенным в нескольких местах, придется собрать справки от всех работодателей.
  • Договор купли-продажи, по которому гражданин продал машину.
  • Паспорта транспортного средства.
  • Договор, на основании которого транспорт ранее был куплен.
  • Гражданский паспорт подателя декларации и ИНН.

Электронное декларирование существенно упростило процедуру сдачи отчетности. Теперь гражданам совершенно не обязательно идти в налоговую инспекцию, все можно быстро и удобно сделать через интернет.

Кто освобождается от бюджетного платежа?

Декларация при продаже автомобиля не всегда является основанием для уплаты платежа в бюджет. Налоговый кодекс предусматривает обстоятельства, при наступлении которых налог платить не придется:

  1. если хозяин продал машину дешевле, чем купил;
  2. когда техника находится в собственности более трех лет (длительное владение также избавляет от необходимости подавать декларацию);
  3. при условии, что цена договора не превышает 250 тысяч рублей (такие сделки можно заключать не чаще одного раза в год).

Если транспортное средство продано без получения прибыли, декларация о продаже машины все равно подается.

В случае если собственник продал машину за сумму, превышающую 250 тысяч рублей, но не имеет документальных доказательств о совершении сделки, подать декларацию придется. При этом налог взымается только с суммы, превышающей 250 тысяч рублей.

Действующее законодательство Российской Федерации позволяет гражданам, продавшим машину, воспользоваться налоговым вычетом. Это отличный шанс для лиц, совершивших продажу авто, уменьшить размер взноса. Гражданину, имеющему право воспользоваться скидкой, придется подать заявление установленной формы.

Когда подается отчетность и как наказывается нарушение сроков?

Статья 229 Налогового кодекса РФ говорит о том, что декларация при продаже авто подается не позднее 30 апреля следующего после отчетного периода года. Сам налог с проданного автомобиля придется заплатить до 15-го июня.

Гражданин, несвоевременно подавший декларацию или вообще проигнорировавший это требование законодательства, будет оштрафован. Размер санкции составляет 5% от размера неоплаченного платежа за каждый день просрочки. При этом сумма не может превышать 30% от суммы налога.

Если просрочка превышает 6 месяцев, нарушителю придется платить 40% от суммы бюджетного платежа за каждый месяц.

Форма декларации

Как заполнить декларацию на продажу авто? Гражданин, продавший машину, должен знать, как оформить форму 3-НДФЛ. Заполнению подлежат шесть страниц:

  • в первые два вносятся личные данные физического лица;
  • первый раздел, где осуществляется расчет налога и расписывается размер прибыли и объем платежа;
  • в шестом разделе физическое лицо указывает окончательную сумму взноса;
  • лист «А», в котором следует указать информацию о продаже автомобиля, которая включает данные договора и личные данные лица, купившего авто;
  • лист «Е» где производится окончательный расчет платежа с учетом налогового вычета.

С появлением возможность подавать декларацию по интернету, заполнение и подача бланка стали занимать гораздо меньше времени.

Электронное декларирование

Если возникла необходимость заплатить налог на автомобиль, для этого совершенно не обязательно идти на прием к налоговому инспектору, работающему в ближайшем отделении. Отчетность можно сдать по интернету. На официальном сайте ФНС Российской Федерации физические лица, продавшие транспортные средства, могут скачать бесплатную программу «Декларация».

Процедура подготовки и подачи электронной декларации максимально проста. Придется:

  1. скачать программу на свой компьютер или ноутбук;
  2. пройти регистрацию в разделе «Задание условий»;
  3. указать затребованные сведения о декларанте;
  4. внести данные в раздел о полученных за отчетный период доходах.

Заполнять впервые электронную декларацию совершенно не сложно. Грамотно созданные подсказки помогут быстро справиться с поставленной задачей.

Что делать, если документы, подтверждающие совершение сделки утеряны?

Бывают ситуации, когда граждане, продавшие свои транспортные средства, теряют документы, подтверждающие проведение сделки. В этом случае фискальные органы обращаются за помощью в ГИБДД. Даже после внесения изменений в процедуру оформления договора купли-продажи, один из трех экземпляров предназначается для органа Госавтоинспекции.

Чтобы не пропустить срок подачи декларации и не нарушить действующего законодательства, можно поступить несколькими способами:

  • помня сумму сделки, подать декларацию без подтверждающих документов;
  • официально обратиться в фискальные органы, запросив разрешение дать разъяснения к форме 3-НДФЛ;
  • самостоятельно сделать запрос в отделение ГАИ, где техника была поставлена на учет, с просьбой выдать копию договора купли-продажи.

Отправка официальных запросов должна быть подтверждена документально. Если заявление передаются лично, следует позаботиться о втором экземпляре, где будет проставлен регистрационный номер и дата регистрации обращения.

В случае передачи документов по почте, следует позаботиться о том, чтобы письмо было отправлено с уведомлением. Именно это подтверждение и послужит доказательством тому, что налогоплательщик предпринял все меры, необходимые для восстановления утраченной информации, и ожидают получение ответа, который должен быть отправлен в установленный законом период.

Быть налогу на продажу автомобиля оплаченным или нет, решать только владельцу техники. Не следует забывать о том, что фискальные органы могут обратиться в суд с иском о возмещении ущерба, нанесенного государству злостным неплательщиком взносов в бюджет.

Наличие крупных долгов, превышающих сумму в 10 тысяч рублей, может стать причиной для запрета выезда за территорию Российской Федерации или лишения водительских прав.

Для большинства российских граждан это серьезная проблема. А общение с представителями Службы судебных приставов, которое может возникнуть в результате принятия судом решения о взыскании долгов, для многих станет серьезным стрессом.

Не стоит думать о том, что упрощение процедуры купли-продажи транспортного средства позволит скрыть факт реализации от фискальных органов. Государственные органы пользуются общими информационными базами. Соответственно. Регистрация техники в ГАИ открывает информацию о совершении сделки для налоговых органов.

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/deklaratsiya-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация продажа автомобиля

При продаже автомобиля декларацию 3-НДФЛ надо заполнять и подавать только в случае, если автомобиль находился в собственности продавца менее трех лет. Из статьи вы узнаете о некоторых особенностях и порядке заполнения декларации в связи с продажей автомобиля.

Общие правила заполнения декларации 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля

Для того, чтобы задекларировать доход, полученный от продажи автомобиля, надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом все листы и приложения декларации заполнять не надо. При продаже автомобиля надо заполнить титульный лист декларации, разделы 1 и 2, а также Приложения 1 и 6.

Напомним, что декларация 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля должна подаваться в налоговую инспекцию только в том случае, если продавец владел автомобилем менее трех лет. Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи автомобиля.

Одновременно с подачей декларации гражданин, продавший автомобиль, может заявить право на имущественный налоговый вычет в размере доходов от его продажи, не превышающем в целом 250 000 рублей, или уменьшить сумму своих доходов на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого автомобиля. Намерение получить налоговый вычет надо отразить непосредственно в декларации 3-НДФЛ.

В последующих разделах мы расскажем о порядке и особенностях заполнения титульного листа, разделов 1 и 2 декларации, а также заполнении Приложения 1 и Приложения 6 декларации.

Порядок заполнения разделов декларации

Разделы и Приложения декларации 3-НДФЛ лучше заполнять в следующем порядке:

  • Приложение 1;
  • Приложение 6;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • титульный лист декларации.

Образец декларации можно найти здесь.

Заполнение Приложения 1

Данное приложение используется для отражения доходов, подлежащих налогообложению.

При подаче декларации 3-НДФЛ только в связи с продажей автомобиля, в ней не надо отражать полученные от работодателя доходы и удержанный с них НДФЛ.

В Приложении 1 нужно указать следующую информацию:

  • в строке 010 — налоговую ставку 13 процентов. Если продавец не является налоговым резидентом, то должна быть указана ставка 30 процентов;
  • в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;
  • в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;
  • в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля.

Строка 080 не заполняется.

Заполнение Приложения 6

Особенность данного Приложения состоит в том, что оно заполняется только налоговыми резидентами РФ, так как в нем отражается информация о налоговом вычете.

В данном приложении заполняется только две строки – строка 70 и строка 160, либо строка 80 и строка 160.

Строки 70 и 160 заполняются в случае, если у продавца автомобиля отсутствуют документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля, но он хочет воспользоваться имущественным вычетом.

В этом случае он заполняет п.п. 3.

1 декларации 3-НДФЛ (строку 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 рублей).

Строки 80 и 160 заполняются в случае наличия документов, подтверждающих расходы при покупке проданного автомобиля. Тогда продавец заполняет п.п. 3.2 (строку 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи).

В строке 160 (п.10) указывается общая сумма налоговых вычетов по Приложению 6, взятая либо из строки 70 или строки 80.

Как заполнить раздел 2 декларации 3-НДФЛ

В разделе 2 указывается следующая информация:

  • в поле показателя 002 «Вид дохода» указывается цифра 3;
  • в строках 010 и 030 указывается сумма дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1);
  • в строке 040 надо указать сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6);
  • в строке 060 указывается налоговая база по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). При нулевом или отрицательном результате вычитания в этой строке указывается ноль;
  • в строках 070 и 150 раздела 2 декларации указывается сумма НДФЛ.

Заполнение раздела 1 налоговой декларации при продаже автомобиля

В строке 010 разд. 1 указывается:

  • значение 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или
  • значение 3, если такая сумма отсутствует.

Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), то при заполнении раздела 1 указываются:

  • в строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, а именно, код 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) продавца автомобиля, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
  • в строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
  • в строке 050 — ноль.

В случае, если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении раздела 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.

Титульный лист декларации: последний этап заполнения

На титульном листе нужно заполнить все показатели, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

При представлении в налоговую первичной декларации, заполненной без использования программного обеспечения, по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0—«.

По реквизиту «представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа по месту жительства (а при его отсутствии — по месту пребывания), в который продавец автомобиля представляет декларацию. Код можно узнать в налоговой инспекции или в Интернете.

По реквизиту «код категории налогоплательщика» проставляется «760».

По реквизиту «Код вида документа» указывается соответствующий цифровой код, например, паспорт гражданина РФ обозначается кодом 21.

В поле «Код статуса налогоплательщика» указывается цифра 1, если продавец является налоговым резидентом, или 2, если продавец не является налоговым резидентом.

На титульном листе декларации 3-НДФЛ гражданин, продавший автомобиль, указывает свои ФИО, дату и место рождения, реквизиты паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность), контактный телефон.

Также надо указать количество страниц декларации и количество листов прилагаемых к ней подтверждающих документов или их копий.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указываются сведения о лице, которое подтверждает отраженную в декларации информацию, — о продавце автомобиля или его представителе.

В случае продавца в поле, состоящем из одной ячейки, указывается 1, а в случае представителя указывается 2.

Продавец автомобиля проставляет только свою подпись и дату подписания декларации, а представитель дополнительно указывает свои ФИО.

Полезно иметь с виду, что заполнить декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля можно с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.