Налоговая декларация при продаже авто

Содержание

3-НДФЛ на автомобиль

Налоговая декларация при продаже авто

Если Вы продали автомобиль или гараж и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример машины, но к продаже гаража применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом (2) нужно ли подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это то физическое лицо, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том году, в котором была продана машина, больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей машине

Если Вы владели машиной более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи машины не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на машину, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.Если Вы владели машиной менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию и уплатить налог. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины менее 3х лет необходимо определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.
Если Вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей (или ровно за 250 тысяч рублей), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет в размере 250 тысяч рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).Если Вы произвели продажу авто более чем за 250 тысяч рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.Обратите внимание, что расчет суммы налога производится из суммы 250 тысяч рублей – это лимит вычета на все проданные объекты, не являющиеся жилой недвижимостью, а сумма налога — 32 500 рублей. То есть, если Вы, например, продали две машины, то вычет в 250 тысяч рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.
Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были более 250 тысяч рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой машины, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, то сумма на уплату налога будет равна нулю.В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были менее 250 тысяч рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.В случае, если Ваши расходы были более 250 тысяч рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомашины, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Документы к 3-НДФЛ при продаже машины “автомобиля”

Что касается документов, необходимых для налоговой службы, чтобы подтвердить расходы на расчет налога, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины на на веб-сайте Налогия

Ниже Вы можете скачать бланк и изучить образец (пример) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже машины за 2017 год, подготовленные при помощи нашего веб-сайта.

  Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/selling_car.php

Важные правила оформления декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более или менее 3 лет в собственности

Налоговая декларация при продаже авто

Согласно действующему законодательству доходы граждан РФ должны облагаться налогом. К налогооблагаемому доходу относится не только вознаграждение за труд, но и доходы, полученные от реализации своего имущества.

Гражданин, совершивший сделку по продаже автомобиля, должен в определенных случаях задекларировать свою выручку и, при наличии дохода, уплатить со сделки налог.

Когда платить налог не требуется?

От уплаты налога освобождаются граждане, продавшие автомобиль, бывший в собственности более трех лет. При этом не имеет значения, продана машина дороже покупной стоимости или нет.

Не нужно платить налог с продажи автомобиля, если стоимость проданного автомобиля составила меньше 250 тысяч рублей или же если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем был приобретен.

Кроме того, от 27 ноября 2018 года N 425-ФЗ указывает, что от уплаты НДФЛ с 01.01.2019 года освобождены и бывшие ИП, которые использовали авто в своей деятельности более 36 месяцев.

Подробнее о том, как в каких случаях можно законно не платить налог с продажи авто, читайте здесь, а о том, какая сумма продажи не облагается налогом, рассказано в этой статье.

Нужно ли отчитываться, если авто было в собственности более 3 лет?

Отчитываться по форме 3-НДФЛ или подавать в налоговый орган какое-то заявление нет необходимости, если продаваемый автомобиль был в собственности более трех лет. В остальных случаях необходимо заполнить декларацию и сдать отчет — за гражданином закреплена обязанность отчитаться о продаже автомобиля.

В какие сроки подавать документ, если машиной владели менее 3 лет?

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту своего жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Справка. Если 30 апреля выпадает на выходной день, то срок для подачи декларации переносится на ближайший рабочий день.

Как правильно заполнить через программу «Декларация»?

Программа «Декларация» предназначена для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Скачать ее можно на сайте www.nalog.ru в разделе «Программные средства».

  1. Налогоплательщику необходимо выбрать вкладку с тем годом, за который будет оформляться декларация и последний актуальный релиз программы, кликнув на подпункт «Программа установки».
  2. Далее следует открыть загрузочный файл и следовать инструкциям программы.
  3. После завершения установки программы её необходимо заново открыть, выбрать тип декларации и можно приступать к заполнению данных.

Задание условий

  1. В первую очередь необходимо прописать в декларации общие условия. Налогоплательщику необходимо указать номер налоговой инспекции куда будет подаваться декларация.

    Если гражданин знает её номер или код, то достаточно нажать кнопку с выпадающим списком и выбрать в нем свою налоговую инспекцию.

    Если же налогоплательщик не помнит номер налоговой инспекции по месту своего жительства, то на сайте ФНС есть возможность узнать её номер по адресу своего места жительства.

  2. Далее заполняется поле «Номер корректировки». По умолчанию программа ставит «0», это означает, что декларация сдается впервые. Если же налоговый орган не примет первоначальный вариант декларации и отправить гражданину требование исправить в ней ошибки, то тогда необходимо поставить цифру, соответствующую порядковому номеру корректировочного отчета.
  3. В поле «ОКТМО» проставляется код территориальной принадлежности налогоплательщика, уточнить какому коду ОКТМО соответствует то муниципальное образование, в котором проживает налогоплательщик, также можно на сайте ФНС.
  4. В поле «Признак налогоплательщика» по умолчанию выбрана позиция «Иное физическое лицо». Если налогоплательщик относится к какой-либо другой категории, то ему необходимо выбрать эту категорию.
  5. Если в отчетном году налогоплательщик получал дополнительные доходы от ведения предпринимательской или инвестиционной деятельности, от продажи валюты, ему необходимо отметить это в разделе «Имеются доходы».
  6. И в заключении необходимо выбрать кто будет подписывать декларацию — лично налогоплательщик или его представитель. В последнем случае необходимо указать фамилию, имя и отчество представителя, а также документ, который подтверждает полномочия доверенного лица — доверенность, акт органа опеки и попечительства, решение суда.

Сведения о декларанте

В разделе «Сведения о декларанте» необходимо указать личные данные о себе:

  • фамилию;
  • имя;
  • отчество;
  • ИНН;
  • дату рождения;
  • место рождения.

Программа по умолчанию выбирает в качестве кода страны налогоплательщика Россию, если же декларацию подает гражданин иной страны, то в выпадающем списке необходимо выбрать название своей страны, код государства будет проставлен автоматически.

В разделе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» гражданин выбирает вид документа, как правило, это паспорт гражданина РФ и заполняет его реквизиты:

  • серию и номер;
  • дату выдачи;
  • отделение, выдавшее паспорт.

В конце раздела гражданину необходимо указать контактный телефон для оперативной связи с ним.

Доходы, полученные в РФ

В разделе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщику необходимо указать все доходы, которые он получал за отчетный год.

  1. Для этого пользователь выбирает налоговую ставку, которой облагаются его доходы. При продаже автомобиля размер ставки 13%. Чтобы добавить источник выплаты, необходимо нажать на знак «+» рядом с полем «Источники выплат».
  2. В открывшемся поле необходимо ввести данные о продавце автомобиля. Для этого достаточно в строке «Наименование источника выплаты» указать фамилию, имя и отчество покупателя машины. Остальные данные: ИНН, КПП и ОКТМО можно не указывать, если у продавца нет таких сведений о покупателе.
  3. После ввода данных о покупателе необходимо выбрать кнопку «Да» и программа попросит ввести код ОКТМО для покупателя, чтобы продолжить работу в программе необходимо выбрать кнопку «Пропустить».
  4. Затем необходимо ввести сумму дохода и месяц его получения. Для этого необходимо нажать на второй знак «+», расположенный ниже первого.

Какой код дохода указать?

Важно. Доходу, полученному от продажи автомобиля, соответствует код 1520 — доходы от реализации иного имущества.

Порядок действий следующий:

  1. Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
    • Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
    • Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
    • Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
  2. После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
  3. Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить», если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке, если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
  4. Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».

Пример декларации 3-НДФЛ (или еще называют заявление в налоговую) при продаже машины можно посмотреть ниже:

Способы подачи в налоговую

Гражданин может подать декларацию в налоговый орган тремя способами:

  1. лично;
  2. через представителя по доверенности;
  3. почтовым отправлением.

При подаче декларации лично, гражданину необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность. Если же декларация подается через представителя налогоплательщика, доверенность должна быть заверена нотариально.

В том случае когда декларация отправляется в налоговую инспекцию по почте, необходимо оформить заказное письмо с описью вложения. Дата почтового штемпеля на описи считается датой отправки декларации.

Где заказать услугу заполнения и сколько она стоит?

Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить декларацию, то он может воспользоваться помощью консультантов или сервисов, специализирующихся на предоставлении этой услуги.

Одним из таких сервисов является портал НДФЛка, располагающийся на одноименном сайте ndflka.ru. Сайт предлагает услуги по консультации или заполнению и отправке отчета в налоговую инспекцию.

Предварительная консультация является бесплатной, если налогоплательщик хочет, чтобы декларацию 3-НДФЛ заполнили за него, то ему необходимо загрузить на сайт необходимые документы.

У налогоплательщика есть возможность самостоятельно заполнить декларацию и распечатать её и направить в налоговую инспекцию самостоятельно или, получив электронную подпись, отправить её в ИФНС прямо с сайта.

Если гражданин продает машину, находящуюся в его собственности меньше 3 лет, то ему необходимо отчитаться перед налоговой инспекцией по форме 3-НДФЛ. Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Налогоплательщик может заполнить отчет самостоятельно или прибегнуть к услугам платных сервисов.

Далее вы можете ознакомиться с видео о том, как заполнить 3-НДФЛ на авто при помощи программы «Декларация»:

Источник: https://pravovoi.center/avtoyurist/oformlenie-prava-sobstvennosti/kuplya-prodazha-avto/prodazha/nalog-s-pr/zapolnenie-3-ndfl-deklaratsii.html

Как правильно рассчитать налог и составить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто?

Налоговая декларация при продаже авто

Каждый человек должен знать, что поступление различных доходов непременно облагается налогом НДФЛ. Он уплачивается не только с заработной платы, но и с других денежных поступлений, к которым относится и доход, полученный в результате продажи автомобиля.

Поэтому каждый налогоплательщик, продавший машину, обязан уплатить налог с полученной суммы, а также составить грамотно декларацию 3-НДФЛ.

Законодательная база в области НДФЛ

Существует довольно много статей НК, имеющих отношение к необходимости уплаты налога НДФЛ. К самым важным статьям для каждого налогоплательщика относится:

  • Ст. 228 п. 3, ст. 229 п. 2, ст. 83 п.1 и ст. 11 НК. Статьи содержат информацию о том, что подача документа должна осуществляться исключительно по месту прописки налогоплательщика.

Статья 229. Налоговая декларация2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.Где найти коды бюджетной классификации при оплате налога? Смотрите статью по ссылке.Статья 83. Учет организаций и физических лиц1. В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом.Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.Министерство финансов Российской Федерации вправе определять особенности учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков, налогоплательщиков, указанных в пункте 1 статьи 275.2 настоящего Кодекса, а также организаций, получивших статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково».

Особенности учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.

Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции определяются главой 26.4 настоящего Кодекса.1.1.

Управляющие компании закрытых паевых инвестиционных фондов, которым передано в доверительное управление недвижимое имущество указанных паевых инвестиционных фондов, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения этого недвижимого имущества.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Пошаговая инструкция в этом видео:

  • Ст. 119 НК. Указывает на то, что если предается декларация не в строго установленное время, то это приводит к начислению штрафа, размер которого зависит от суммы налога.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

1.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

Информацию по заполнению декларации можно найти в налоговой на стенде. s.rdrom.ru

  • Ст. 228. Содержит все виды доходов, облагаемых НДФЛ. Также здесь имеется информация о том, что документ должен предаваться в инспекцию до 30 апреля.

Имеется ли задолженность по транспортному налогу, как ее узнать? Инструкция тут.

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу. 3.

Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. 4.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

6.

Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.

Каждый налогоплательщик должен знать об основных правилах уплаты НДФЛ и подачи декларации по этому налогу.

Ситуации, когда надо и не надо уплачивать налог в результате продажи авто

Не уплачивается НДФЛ в следующих ситуациях:

  • у гражданина в собственности автомобиль находился больше 3-х лет;
  • машина была продана за меньшую сумму, чем была куплена, причем данный факт непременно должен подтверждаться документально налогоплательщиком, поэтому при подаче декларации прикладывается необходимая документация;
  • использование налогового вычета, размер которого максимально равен 250 тыс. руб., поэтому если прибыль от продажи не превышает данного значения, то налог можно не платить.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если не уплачивается налог

Даже если не требуется уплачивать налог, все равно налогоплательщик должен передавать в инспекцию декларацию.

Это обусловлено тем, что нужно отдавать в учреждение документы, выступающие подтверждением отсутствия необходимости уплачивать НДФЛ.

Поэтому может прикладываться документация:

  • подтверждающая, что покупная цена машины была меньше, чем продажная;
  • выступающая доказательством, что автомобиль находился в собственности гражданина больше трех лет;
  • являющаяся необходимой для получения налогового вычета.

Таким образом, подача декларации после продажи автомобиля – это обязательный процесс для каждого налогоплательщика.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.

Сроки подачи документа

Граждане обязаны представлять данный документ до 30 апреля. Поэтому если продавалась машина в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года должна быть передана декларация 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Налог по ней должен оплачиваться до 15 июля того же года, когда сдается документ.

Важно! Если не в срок представляется декларация, то это является основанием для начисления штрафа, равного 5% от налога, причем он не может быть меньше 1 тыс. руб. или больше 30% от суммы налога.

Могут ли лишить прав за долги? За какие долги? Кто лишает? Смотрите здесь.

Какие документы потребуются для создания документации

Если налогоплательщик самостоятельно занимается формированием данного документа, то он должен тщательно изучить правила этого процесса.

Заполнение 3 НДФЛ онлайн. : 3ndfl-prodazha.ru

Для заполнения всех строк требуется наличие документации:

  • паспорт гражданина и его ИНН;
  • ПТС автомобиля, который был реализован в прошлом году;
  • договор, составляемый в процессе покупки машины, где указывается ее точная стоимость, а также дата составления, что дает возможность налогоплательщику доказать, что он владел авто больше трех лет или не получил прибыли с его продажи;
  • договор, по которому машина была продана;
  • расписка о получении средств за автомобиль.

На основании сведений, содержащихся в этих документах, составить декларацию 3-НДФЛ не составит труда. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.

Правила заполнения

Документ включает в себя 23 листа, но не все они должны быть заполнены, так как если возник доход в результате продажи авто, то надо заполнить только 6 листов.

Как заполнить декларацию самому при продаже авто, нюансы заполнения? Смотрите видео:

К ним относится:

  • 2 первых титульных листа. В них вносятся личные данные налогоплательщика.
  • 1 раздел. Здесь осуществляется расчет сумы налога, поэтому указывается размер дохода, полученного от продажи авто.
  • 6 раздел. Этот раздел содержит окончательный размер налога, который налогоплательщик должен уплатить в инспекцию.
  • Лист А. Сюда вносится информация о договоре купли-продажи, который должен быть заранее зарегистрирован в ГИБДД, а именно на основе его была продана машина. Непременно прописываются сведения о покупателе.
  • Лист Е. На этом листе рассчитывается сумма налога при учете возможности использования имущественного вычета.

Таким образом, заполнить документ на самом деле очень просто, поэтому с этим процессом легко справляется сам налогоплательщик. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.

Процесс заполнения декларации на сайте ФНС

Для упрощения подготовки документации инспекция предлагает возможность в онлайн режиме бесплатно заполнить документ на официальном сайте.

Называется данная программа Декларация, а для ее использования выполняются действия:

  • программа устанавливается и запускается;
  • вносятся данные в раздел Задание условий;
  • заполняется раздел, называемый Сведения о декларанте;
  • указываются данные о доходах, полученных на территории России, а также непременно заполняется строка Источник выплат;
  • заполняется раздел Сведения о полученном доходе;
  • последним идет раздел Итоговые суммы, причем расчет производится в автоматическом режиме, поэтому не вносятся какие-либо изменения налогоплательщиком.

Важно! Можно воспользоваться образцами правильно заполненной декларации, которые располагаются в инспекции.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.

Какими способами можно подать декларацию в инспекцию

Для передачи данного документа можно пользоваться разными методами:

  • лично;
  • по почте;
  • через представителя с правильно составленной доверенностью;
  • с помощью интернета

Таким образом, составить декларацию после продажи машины достаточно просто. Этот процесс без проблем выполняется самостоятельно, а при этом можно пользоваться специальными образцами или программами от ФНС.

Источник: https://autourist1.ru/vladenie-avtomobilem/pokupka-avtomobilya/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Информация о налоге при продаже машины

Налоговая декларация при продаже авто

06.11.20

Для того чтобы понять, должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить, сколько лет Вы владели машиной к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: со дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: со дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).

Пример: В 2019 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2015 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ею более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет налогооблагаемого дохода и налога).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2019 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины и копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы.

Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то всегда можете взять справку, подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки, в ГИБДД.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.