Налоговая декларация после продажи авто

Содержание

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Налоговая декларация после продажи авто

Если вы реализовали свою машину дороже, чем покупали ранее, то есть после совершения сделки вы получили прибыль, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля и заплатить налог. Его размер составляет 13%. Порядок подачи декларации отражен в ст. 229 НК РФ.

Вас интересует то, когда вы должны подавать отчетность в налоговую? Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля? Все зависит от даты покупки машины:

  • Если вы приобрели транспортное средство менее 3 лет назад, то налоговая отчетность должна быть подана в обязательном порядке.
  • Нужна ли вообще декларация? Если машина у вас дольше 3 лет, что подтверждается копией ПТС, то при ее продаже налог платить не надо. Декларацию заполнять также не требуется.

Документы нужно отправить в ФНС с 1 января до 30 апреля, вы отчитываетесь при этом за минувший год. Что означает, что машина находится в собственности менее 3 лет? Срок 36 месяцев нужно отсчитывать не с регистрации в ГИБДД, а с момента заключения договора. Именно эта дата станет определяющей.

При покупке автомобиля в салоне следует принимать во внимание дату, которая стоит на справке-счете. Этот документ покупателю выдает организация. Если вы подсчитали, что 36 месяцев уже прошли, то можете не заполнять бланки декларации.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ но можно не платить налог после продажи автомобиля

Не во всех случаях при продаже машины гражданин обязан платить налоги. Этого можно избежать в следующих случаях:

  • если вы реализовали машину дешевле, чем ее купили;
  • если автомобиль находился в вашем владении 36 месяцев;
  • если вы продали транспортное средство дешевле 250 000 руб, но только один автомобиль в год.

Если вы продали машину, которая была в собственности менее 3 лет, то вы можете действовать следующим образом.

Ситуация 1. При продаже авто за сумму менее 250 тысяч рублей декларацию нужно подать, но оплачивать налог нет необходимости, ведь это необлагаемая сумма.

Например, вы купили машину за 500 тысяч рублей, а после аварии, которая произошла через год, продали за 230 тысяч рублей. У вас на руках есть все документы, которые подтверждают факт приобретения транспортного средства, а также факт его продажи. Поскольку машину вы реализовали дешевле, чем покупали, дохода нет. Следовательно, налог платить не нужно.

Ситуация 2. Автомобиль реализован за сумму свыше 250 тысяч рублей, дороже цены покупки. Документы на руках есть. Сначала определите разницу цены покупки и реализации. После этого рассчитайте размер налога.

Например, вы купили авто за 900 тысяч рублей, поездили год, а потом реализовали машину за 1 млн. 150 тысяч рублей. Определив разницу, умножьте сумму на 13%. Вы должны внести в бюджет 32 тысячи 500 рублей.

Автомобиль был у вас меньше 3 лет, вы реализовали его дешевле, чем купили, у вас на руках имеются подтверждающие документы. В этом случае декларация заполняется, но раз дохода нет, то делать взнос в казну не придется.

Например, вы купили машину, уплатили за нее 450 тысяч рублей, потом вы реализовали ее через два года за 420 тысяч руб. У вас на руках есть счет о покупке, в наличии документы о продаже. Налог платить не нужно, т.к. продажа автомобиля не принесла вам прибыли.

Если вы продали машину дороже 250 тысяч рублей, но у вас на руках нет документов, которые бы доказывали сумму, то вам нужно подать декларацию. Кроме того, необходимо заплатить налог. Он начисляется с суммы, которая превышает 250 тысяч руб.

Дата договора является для продавца основанием при взаимодействии с ИФНС. А вот дата перерегистрации транспортного средства, которая осуществляется в ГИБДД, не учитывается.

Автоинспекция передает сведения в налоговую только после того, как автомобиль был зарегистрирован новым владельцем.

Но, продавая машину, продавец должен знать, что он обязан подать декларацию и заплатить налог с прибыли с момента заключения договора и получения суммы за автомобиль.

Если у автомобиля несколько собственников, то необходимо учитывать доли в собственности, пропорционально распределяя сумму.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продажи машины

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем.

Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения.

ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Подав данные, а это можно сделать с начала января до конца апреля, вы должны оплатить налог до 15 июля. Указывайте в декларации целые числа, копейки писать не нужно.

Если вы потеряли документы

Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией. Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

  • Если вы хорошо помните точную сумму сделки, то подайте 3-НДФЛ без подтверждающих документов. После этого подождите результатов камеральной проверки. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, либо обнаружатся расхождения в данных, то служба направит вам уведомление.
  • Обратитесь в ИФНС и на месте задайте вопрос о том, можно ли приложить к 3-НДФЛ сопроводительное письмо. В нем будет отражена просьба подтвердить сумму, указанную в декларации, в ГИБДД. Причина обращения – утеря подтверждающих документов.
  • Сделать запрос в письменной форме в МРЭО ГИБДД. Попросите выдать договора купли-продажи. Напишите заявление, приложите копию паспорта, укажите сведения об автомобиле, данные о продавце и покупателе. Вам не откажут, ведь вы участник сделки. Кроме того, вы просите выдать копию документа, а не его оригинал.

Если вы посмотрите на форму декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, то увидите, что она состоит из 23 листов. Но вам для подачи данных о продаже автомобиля следует заполнить только 6 из них. Это: титульные листы, раздел 1 и 6, листы А и Е.

Для упрощения заполнения декларации можно воспользоваться официальной программой «Декларация-2015». Ее скачиваем по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.

Источник: https://pddgarazh.ru/nalog/deklaraciya-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Налоговая декларация после продажи авто

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Ставка по налогу

Ставка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Как узнать ОКПО по ИНН для организаций и ИП

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (8 4,63 из 5)

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/deklaratsiya-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny.html

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет

Налоговая декларация после продажи авто

При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

Рассматривая показатели, связанные со стоимостью объекта продажи и сроком его владения, налоговики вправе обязать продавца заполнить 3-НДФЛ на продажу машины. В отдельных случаях отчетность формируется и предоставляется инспекторам без обязательств заявителя об уплате отчислений в госказну.

Проанализируем типы соглашений, где формируется декларация в налоговую при продаже автомобиля, и когда не наступает обязательство по уведомлению инспекторов и исчислению сбора.

Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов. Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил.

Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать.

В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.

Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

  • хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
  • продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;
  • продавцы, владевшие авто много лет.

В прочих вариантах транспорт принадлежит к объектам, подлежащим отражению в 3-НДФЛ при продаже авто менее 3 лет владения, и продающей стороне договора законом никакие привилегии не предоставляются.

Бывшие хозяева автомобилей призваны информировать налоговую о наличии договора и при отсутствии привилегии перечислить часть прибыли государству. Инспектор района, где живет продавец транспорта, ожидает увидеть 3-НДФЛ на машину, которая явилась предметом соглашения о продаже.

Учет таких сделок налоговая ведет через анализ отчетностей 3-НДФЛ по продаже транспортного средства для контроля предпринимателей, которые ведут бизнес по перепродаже транспорта.

3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет владения: как отсчитать 3 года

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто, продавцу нужно проверить, не сможет ли он применить к себе право не предоставлять налоговую декларацию на машину, проданную по рассматриваемой сделке.

Подобной привилегии удостаиваются водители, владевшие проданным авто продолжительное время, минимум — 3 года.

Значит, продавцу остается только подсчитать срок владения транспортом, который рассчитывается в соответствии с подтверждающими его приобретение бумагами.

Срок три года — это 36 месяцев фактического владения продавцом авто. Месяцы отсчитываются с даты, прописанной в договоре по приобретению авто или акте приемки, когда сегодняшний продавец был покупателем, за минусом времени, затраченного на время регистрации машины в ГИБДД.

Срок подачи 3-НДФЛ при продаже авто

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно:

  • в инспекции;
  • с доверенностью отправив представителя;
  • отправив пакет почтой или курьером;
  • с применением электронной подписи завизировать 3-НДФЛ на автомобиль.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор. При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

К 3-НДФЛ продажи машины менее 3 лет пользования последнему владельцу потребуется приложить бумаги, свидетельствующие о том, как сформировались затраты на покупку авто нынешним продавцом и какие расходы на его покупку совершены.

Законодательно определен срок, ограничивающий прием 3-НДФЛ продажа машины — 30 апреля. Платеж в казну надлежит уплатить в июле до 15 числа в году сдачи инспектору 3-НДФЛ на авто.

Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание. Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом.

Как составить налоговую декларацию о продаже автомобиля

Для составления 3-НДФЛ при продаже авто (образец) продавец собрает пакет бумаг, которые помогут подготовить отчетность по продаже:

  • копия паспорта;
  • копия ПТС с отметками;
  • соглашение о продаже, содержащее подписи сторон и указание стоимости цены;
  • договор о покупке с указанной суммой покупки;
  • бумаги, подтверждающие оплату авто бывшим владельцем.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.

Рассмотрим способы подсчета отчислений в госказну, которые возможны при оформлении рассматриваемой отчетности, в зависимости от особенностей сделки.

Способ 1. Автомобиль куплен владельцем за 750 000 рублей два года назад. Бумаги, оформленные при продаже, утеряны. После аварии авто продается за 500 000 рублей.

По причине утраты подтверждающих сумму покупки бумаг продавец не вправе рассчитывать на то, что налоговики примут расходы по покупке авто в виде затрат.

В таком случае заявитель вправе использовать только стандартный вычет, установленный законом, — 250 000 рублей.

Для подсчета размера сбора необходимо установить базу для его исчисления.

Для этого из покупной стоимости авто вычитаем не его продажную стоимость (так как документы утеряны), а стандартный вычет и получаем 500 000 рублей (750 000 – 250 000 рублей).

Взнос в бюджет составит 13% от рассчитанной базы — (500 000 рублей х 13%) = 65 000 рублей. Подсчет переносится в отчетность. Сделка: продажа автомобиля, код дохода выбираем 1520.

Способ 2. Авто передано в дар родителями владельца в 2017 году, продается за 210 000 рублей. Договор дарения в виде приложения к отчетности подтверждает нулевую стоимость авто.

Владелец использует право стандартного вычета. Расчет выглядит так: 210 000 – 250 000 рублей = -40 000 рублей. Минусовая база для подсчета станет причиной предъявления «нулевой» отчетности.

Указываем код 1520 (как вид дохода продажа автомобиля) в 3-НДФЛ.

Отчет может содержать исчисление взноса за полученную прибыль государству, либо быть «нулевой» и предоставлять инспектору информацию о сделке без получения прибыли.

Выбираем способ отправки декларационного бланка и сопутствующих бумаг инспектору: почта, лично, по доверенности с представителем или через личный кабинет на сайте Госуслуг в интернете, подписав его электронной подписью.

Остановим свой выбор на почтовом отправлении. Будем редактировать декларационный бланк через программу, рекомендованную для применения ФНС. Рассмотрим вариант формирования 3-НДФЛ продажа машины, код дохода применим 1520.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку.

Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете.

Номер корректировки ставим , если это первичный вариант, и , если это корректировка.

Далее программа потребует заполнить поля, касающиеся статуса заявителя (физлицо), типа дохода (справка о доходе) и статуса подтверждения достоверности (лично).

Следующая закладка программы просит заполнить поля о личности заявителя, списываем информацию из бумаг, подготовленных для формирования отчетности. Закладка о доходах попросит выбрать размер налога — это 13% (30% — цифра для нерезидентов) и уточнить, от кого поступила выплата. Потребуется ввести информацию о покупателе из договора.

В запросе о доходе выбираем код дохода 1520 и вносим цифру, соответствующую перечисленной оплате по договору. Код вычета уточняем, отталкиваясь от информации, имеются ли у заявителя бумаги после покупки продаваемого автомобиля. Код 903 вносим совместно с ценой, указанной в договоре покупки, а код 906 подразумевает стандартный вычет 250 000 рублей.

Заполняем итоговые ячейки: рассчитываем и вносим сумму для исчисления взноса (стоимость по договору продажи минус вычет) и рассчитанный самостоятельно взнос.

Во вкладке «Вычеты» снимем галочку или заполним вкладку, когда в справке с места службы указана соответствующая информация. Оформление окончено.

Выводим заполненный декларационный на принтер, скрепляем, заявитель ставит подпись на первом листе.

Альтернативный способ — заполнить декларационный бланк в компьютере или распечатать пустой бланк и заполнить от руки. Можно взять пустой декларационный бланк и у инспектора. Выбрать для заполнения надо следующие страницы:

  • Титульная;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Лист А;
  • листД_2.

Начать нужно с листа Д_2. При наличии у продавца бумаг, подтверждающих обстоятельства заключения соглашения:

  • в графу вписываем цифру, отражающую вознаграждение, переданное продавцу по соглашению;
  • в графу вносим цену покупки.

Рассматривая вариант с применением гарантированного вычета, потребуется внести информацию в графы и соответственно.

Далее заполняем лист А: указываем информацию по покупателю и вносим цену объекта, рассчитанную сумму для исчисления сбора и вычисленный взнос.

Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы и , в графе указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы , , вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.

В разделе 1 потребуется заполнение граф , и , в которых указываются специальные коды, и графы , вписав туда сумму рассчитанного взноса. В графе проставляем ноль.

Нумеруем все страницы декларации. На первом листе в графы вносим информацию о заявителе и количестве листов отчета и приложений к нему. В конце оформления потребуется подпись заявителя и дата составления отчета. Оформление закончено.

Формируем пакет бумаг для инспектора, приложив к декларации подготовленные бумаги, и отправляем конверт с описью в ФНС. Не забудьте уплатить налог.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/deklaracia-3-ndfl-pri-prodaze-avtomobila

Как заполнить без ошибок декларацию 3-НДФЛ при продаже машины | Кредит на карту РФ

Налоговая декларация после продажи авто

Обязанность уплатить налог 13% с дохода от продажи автомобиля возникает, если им владели меньше 3 лет. Если машина была в собственности дольше, оформлять декларацию не нужно.

Форму 3-НДФЛ сдают в бумажном или электронном виде, даже если налог нулевой. Уменьшить сумму взноса можно, воспользовавшись правом на вычет.

Подают отчет в ИФНС с 1 января по 30 апреля в следующем за продажей машины году.

6 основных фактов

Продажа имущества, в том числе транспортного средства (ТС), физическим лицом подразумевает получение дохода, за который необходимо отчитаться перед ФНС и заплатить подоходный налог. Но заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля является обязательным не во всех случаях, а только при определенных условиях:

  1. Если владели машиной 3 года и более, то от заполнения отчета и уплаты налога вы освобождены.
  2. Продав ТС, которое находилось менее 3 лет в собственности, должны отчитаться, даже если по расчетам получается нулевой НДФЛ.
  3. Налоговая обязанность наступает после окончания года, в котором был продан автомобиль.
  4. Налог уплачивают только в том случае, если получен доход.
  5. Для уменьшения прибыли можно использовать подтвержденные расходы на покупку машины или имущественный вычет, предоставленный государством.
  6. Отчитываются в ИФНС по месту постоянной прописки.

Возникновение налоговой обязанности

Основное условие, при котором гражданину нужно отчитаться в ИФНС, если он решит продать свое транспортное средство, – это срок, который машина находилась в собственности.

Если авто прослужило ему меньше 3 лет, то налог придется посчитать и сообщить об этом в инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если этот срок 3 года и более, то обязанность отсутствует (п. 17.1. Ст.

217 НК РФ), платить ничего не нужно, а, следовательно, и оформлять декларацию тоже.

Важно! Расчет времени проводят по датам, указанным в договорах купли-продажи, но не по числам регистрации в ГИБДД.

Для резидентов Российской Федерации (тех, кто проживает на территории РФ более 183 дней в году) налог считается по ставке 13% от полученных средств за машину.

freepik.com/freepik

При этом налогооблагаемую базу, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, можно уменьшить по выбору владельца ТС на:

  • вычет в сумме 250 тыс. руб.;
  • расходы, сделанные при покупке данного авто, если они документально подтверждены.
  • Понятно, что в случае расходов на приобретение, превышающих вычет, выгоднее использовать именно их для расчета налогооблагаемой базы. Если на покупку ушло больше денег, чем получено при продаже, то подоходный налог не нужно будет платить вовсе.

    Также не возникает обязанность по перечислению НДФЛ, если машина продана за сумму менее  вычета, то есть до 250 тыс. руб. Но и в случае нулевого налога декларация должна быть вовремя сдана в ИФНС, если в собственности ТС находилось  менее установленного законом срока.

    Пример.

    Гражданин Свиридов в 2017 г. купил автомобиль за 400 тыс. руб. В 2019 г. он продал его за 450 тыс. руб. В 2020 г. ему необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Свиридов может поступить одним из следующих способов:

  • Использовать налоговый вычет и уменьшить тем самым базу на 250 тыс. руб.:
  • 450 000 – 250 000 = 200 000 руб.

    В этом случае ему придется заплатить:

    200 000 × 13% = 26 000 руб.

  • Применить для определения базы затраты на покупку автомобиля:
  • 450 000 – 400 000 = 50 000 руб.

    Как видим, используя для расчета затраты на приобретение, Свиридову придется заплатить налог в сумме:

    50 000 × 13% = 6 500 руб.

    Особое внимание нужно обратить на правильное оформление документов, подтверждающих расходы при покупке авто, чтобы их зачла налоговая.

    К сведению. Для нерезидентов РФ применяется ставка 30%.

    Какие нужны документы

    Чтобы правильно отчитаться перед ИФНС, при составлении отчета потребуются:

    1. Справка 2-НДФЛ. Она будет нужна в случае, если декларация подается не только по причине реализации автомобиля, но и для получения какого-либо другого вычета.
    2. Договор продажи или акта приема-сдачи авто.
    3. Договор покупки этого ТС и платежный документ, подтверждающий расходы.
    4. Свидетельство ИНН продавца, из которого понадобится номер ИНН.
    5. Паспорт налогоплательщика.

    «Если физическое лицо будет заявлять о налоговом вычете в сумме понесенных расходов, связанных с покупкой машины ранее, к примеру, если человек приобрел автомобиль за 500 тысяч рублей и продал ее за 500 тысяч рублей в течение менее трех лет, то чтобы подтвердить расходы понадобится договор, по которому ранее этот автомобиль был приобретен. Поэтому документы о продаже будут нужны, если человек будет заявлять о понесенных расходах. Если подается только декларация, то в таком случае никакие документы не прикладываются»

    Пояснения ФНС. Источник: АиФ

    При получении имущественного вычета на 250 тыс. руб. нужно оформить заявление.

    Как сдать в ИФНС

    Бывший владелец машины может отправить отчетность 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства одним из возможных вариантов:

  • лично или через представителя с доверенностью;
  • по почте заказным письмом с вложенной описью содержимого;
  • онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги, используя электронную подпись.
  • Как оформить на бумаге

    Отчитаться за проданный автомобиль бывший владелец ТС может на свой выбор, используя любой бланк декларации. Бумажную форму заполняют непосредственно в отделении ИФНС, у себя дома вручную, на компьютере.

    Основные требования

    Бланк ф. 3-НДФЛ состоит из 13 страниц. Для отчетности о доходах за проданный автомобиль оформляют и отправляют в налоговую только 5 страниц:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.
  • При заполнении вручную вписывают один символ в клетку. Буквы должны быть заглавные и печатные для правильного считывания информации. В начале каждого листа пишут фамилию и инициалы налогоплательщика, в конце – подпись и дату.

    Пошаговое заполнение

    На титульной странице заполняют следующие данные:

  • в строку для ИНН вписывают номер, присвоенный физическому лицу, продавшему автомобиль, при постановке на учет  в качестве налогоплательщика;
  • код налогового периода – 34;
  • код инспекции – номер ИФНС, в которую подают декларацию;
  • сведения о продавце машины, взятые из его паспорта;
  • информацию о документе, подтверждающем личность налогоплательщика (как правило, это паспорт);
  • подпись сдающего отчет и дата.
  • Скрин титульного листа

    Раздел 1 заполняют в последнюю очередь после оформления других страниц. В строки вписывают:

  • 010 – «1», если есть налог к уплате, «3», когда он нулевой;
  • 020 – код бюджетной классификации;
  • 030 – код ОКТМО;
  • 040 – сумма налога из раздела 2, если есть к уплате, и ничего не ставят при нулевом;
  • 050 – ничего не указывают.
  • Скрин стр. 1

    Раздел 2 заполняют после внесения данных в приложения 1 и 6. По строкам вписывают:

  • 001 – 13% для резидентов;
  • 002 – «3» – иное;
  • 010 – сумма, декларируемая от сделки, она берется из с. 070 прил. 1;
  • 030 – доход, указанный в с. 010;
  • 040 – имущественный вычет, если записан в с. 070 прил. 6;
  • 050 – показатель из с. 080 прил. 6;
  • 060 – налогооблагаемая база, которую считают, как разницу между доходом (с. 030) и расходами (с. 040 или с. 050);
  • 070 – налог, исчисленный от продажи машины, определяют, как 13% от базы (с. 060);
  • 0150 – сумма НДФЛ, которую нужно заплатить в бюджет, если он ненулевой.
  • Скрин стр. 2

    Приложение 1 содержит информацию об источниках доходов. В этом случае таковым считают покупателя автомобиля. Оформляют следующие строки:

  • 010 – 13% – для резидентов и 30% – для нерезидентов;
  • 020 – ставят «03» для ТС;
  • 030-050 – не заполняют для физического лица;
  • 060 – ФИО покупателя;
  • 070 – сумма сделки по договору;
  • 080 – не заполняют.
  • Скрин прил. 1

    Приложение 6 отражает информацию об имущественном вычете, которую использует декларант.

    Показатели вписывают в одну из двух строк 070 или 080 по выбору:

  • 070 – если применяют фиксированную максимальную льготу 250 тыс. руб. социальной льготы, указанный вычет не должен превышать сумму продажи автомобиля;
  • 080 – при уменьшении на фактически произведенные расходы, также указанный размер не должен превышать доход от реализации ТС.
  • 160 – повторяют выбранную сумму вычета из с. 070 или 080.
  • Скрин прил. 6

    Для ручного заполнения отчета можно скачать шаблоны необходимых документов, актуальные на 2020 г.:

  • чистый бланк налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ;
  • образец заполнения 3-НДФЛ при продаже ТС;
  • пример нулевой декларации при реализации авто.
  • Электронный отчет

    Наиболее удобный способ оформления  – электронный. Для этого на официальном сайте ФНС можно воспользоваться:

  • личным кабинетом налогоплательщика;
  • программой «Декларация»;
  • сервисом «Налогоплательщик ЮЛ».
  • Пошаговая инструкция

    Налоговая программа «Декларация» проста в использовании. Она автоматически формирует отчетность и сразу указывает на ошибки, если они допущены при заполнении.

    Для начала скачиваем по ссылке и устанавливаем на рабочем столе. Открываем ее, дважды кликнув на «Декларация 2019». Нажимаем на кнопку «Создать». Вносим данные, как на снимке.

    Переходим на «Сведения о декларанте» и заполняем построчно, используя свой паспорт:

    Нажимаем на «Доходы в РФ», жмем на зеленый «+» и вносим сведения о покупателе авто:

    В той же вкладке в разделе «Доходы и вычеты» нажимаем зеленый «+», указываем код дохода «1521», указываем стоимость, за которую продан транспорт, и выбираем выгодный вычет:

    Больше писать ничего не нужно. Нажимаем «Просмотр» и проверяем, что получилось в разделе 1, совпадает ли результат с предварительным расчетом.

    Полученную форму 3-НДФЛ на выбор:

  • распечатываем и в бумажном виде сдаем;
  • выгружаем в файл tif или xml и отправляем онлайн.
  • Сроки

    Обращаться в налоговую по месту проживания для декларирования доходов нужно по окончании календарного года, в котором было продано ТС, начиная с 01 января и до 30 апреля.

    Пример. Семенов продал автомобиль 25 марта 2019 г. Отчитаться в налоговой он должен до конца апреля 2020 г.

    Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то последней датой для отчета считают первый рабочий день после 30 апреля.

    Могут ли не принять

    Отказать могут, если:

  • отсутствует документ, удостоверяющий личность, при посещении налоговой;
  • оформленные бланки не актуальны или не подписаны уполномоченным лицом, без даты;
  • имеются ошибки и исправления;
  • указаны недостоверные данные;
  • бланки подписаны лицом, неуполномоченным это делать;
  • декларация сдана не в то отделение ИФНС;
  • отсутствует усиленная квалифицированная электронная подпись в случае сдачи по интернету.
  • Внимательно просмотрите заполненные формы и сравните их с предложенными образцами заполнения.

    Отказ в принятии 3-НДФЛ может привести к нарушению сроков сдачи. Поэтому, если налоговая обоснованно вернула отчет, нельзя затягивать, а нужно как можно быстрее исправить допущенные ошибки и предоставить в инспекцию корректирующую декларацию. С просрочкой сдачи растут штрафные санкции.

    «Нужно заполнять декларацию по тем данным, которые у вас есть. Если вы помните стоимость покупки и продажи машины, то в этом случае нужно подавать информацию, которая есть.

    Правда, если налоговая усмотрит в ваших данных некое злоупотребление, если ваши цифры будут сильно занижены, то налоговая может попробовать взыскать налог, который, по ее мнению должен быть на самом деле.

    Но принять заполненную декларацию налоговая обязана, какая бы ни была сумма. Даже если вы купили машину за миллион, а продали за рубль. Это ваше право. Всегда можно объяснить налоговой, что машина была разбита и продавалась в сто раз дешевле, чем покупалась.

    Если же машина продавалась дешевле, то тогда вообще нет оснований о взыскании налогов. Вот если она продается дороже, то тогда уже возникает налогооблагаемая база»,

    Сергей Радько, автоюрист. Источник: КП

    Если же отчет не принят без основания, то действия налоговиков можно обжаловать в судебном порядке.

    Что грозит, если не подать

    За несданную вовремя декларацию выпишут штраф в размере 5% от суммы насчитанного налога за каждый полный и неполный месяц, но не более 30% от суммы и не менее 1 000 руб.

    Внимание! При нулевом налоге отчитываются так же, как при НДФЛ к уплате. За несданную нулевую отчетность санкции до 1 тыс. руб.

    Перечислить рассчитанный по декларации НДФЛ нужно не позднее 15 июля. В противном случае:

  • при неуплате предусмотрен штраф – 20% от суммы;
  • при опоздании – пени за каждый день просрочки.
  • От редактора! Пени, согласно п. 4 ст. 75 НК РФ, за каждый день считают как 1/300 ставки рефинансирования. За год просрочки набегает до 10% от суммы.

    «Важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога»

    Надежда Скворцова, директор ООО «Областная налоговая консультация»

    Назначенные и уплаченные штрафы и пени не освобождают от обязанности сдать декларацию, если проданное авто было в собственности менее 3 лет.

    Источник

    Premium WordPress Themes DownloadDownload Best WordPress Themes Free DownloadDownload Nulled WordPress ThemesDownload WordPress Themesudemy paid course free downloadPremium WordPress Themes Download

    Источник: https://xn-----7kcbqfwng1a2ajthp.xn--p1ai/news/kak-zapolnit-bez-oshibok-deklaraciu-3-ndfl-pri-prodaje-mashiny

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.