Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Содержание

Транспортный налог 2020 – проверить и оплатить по ИНН

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения.

К примеру, существуют следующие исключения: – весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил – транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет.

Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом.

По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления.
Для оплаты подойдет любая банковская карта – Visa/MasterCard/МИР.

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
– Ставка налога Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя.

Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.

Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.

– Налоговая база

Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах

– Период владения

Количество полных месяцев владения ТС в течение года.

– Повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью.

Ситуация сильно различается в зависимости от региона.

К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно.

Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.

К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Кбк для уплаты транспортного налога в 2020 году

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2020 году остался таким же, как и в 2019 – 182 1 06 04012 02 1000 110. Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК – 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК – 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с.

для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.

Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2019 год должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года.

Источник: https://nalogi.online/transport-tax

Транспортный налог 2020 для физлиц и ИП

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

В конце 2019 года Госдума отклонила законопроект с таким предложением. Поэтому однозначно можно заявить, что в 2020 году этого не случится. Что будет дальше – покажет время.

Повышение ставок транспортного налога для автомобилей экологического класса Евро-3 и ниже не коснется физических лиц – владельцев личных автомобилей.

В середине февраля автовладельцев взбудоражила новость о значительном повышении ставок налога на машины, не соответствующие современным экологическим стандартам.

Однако несколькими днями позже глава Минпромторга Денис Мантуров пояснил, что простым автомобилистам беспокоиться не о чем. Повышенным налогом предлагается облагать коммерческую автотехнику.

Введенная с 2020 года данная норма не является освобождением от обязанности платить транспортный, имущественный и другие налоги.

Она позволяет налогоплательщику-физическому лицу в добровольном порядке перечислять в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства в счет исполнения своих налоговых обязательств.

То есть, позволяя заранее внести нужные суммы (каких-то ограничений на размер этого платежа нет), делает процесс уплаты налогов более удобным для гражданина.

Налоговым кодексом РФ установлены базовые ставки транспортного налога. Законами субъектов РФ эти ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в десять раз.

(Ограничение размера уменьшения налоговых ставок не применяется в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно).

Базовые ставки (легковые автомобили, мотоциклы и мотороллеры для физических лиц)

Объект налогообложенияНалоговая ставка (руб.)
Легковые автомобили
до 100 л.с. включительно2,5
до 150 л.с. включительно3,5
свыше до 200 л.с. включительно5
до 250 л.с. включительно7,5
свыше 250 л.с.15
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. включительно1
до 35 л.с. включительно2
свыше 35 л.с.5

Налоговые ставки по регионам

Калькулятор

(Расчет транспортного налога на официальном калькуляторе ФНС России)

Налогоплательщиками данного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, снегоходы, автобусы, самолеты, вертолеты, катера, яхты, парусные суда, моторные лодки, гидроциклы…)

Не облагаются налогом (федеральные льготы для физических лиц и ИП):

  • Транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен.
  • Легковые автомобили, специально оборудованные для нужд инвалидов.
  • Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  • Тракторы и другие специальные автомашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
  • Речные и воздушные суда, находящиеся в собственности индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских или грузовых перевозок.

Транспортный налог оплачивается по квитанции из налоговой инспекции. Оплатить квитанцию можно:

  • Через портал Госуслуг, если имеется налоговая задолженность.
  • На официальном сайте ФНС России.
  • Через терминал любого банка.

Существуют федеральные и региональные льготы. Федеральные, касающиеся физлиц и ИП, были перечислены выше. Региональные устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно отличаться в разных регионах. Ниже приведены льготы по Москве.

Для всех ниже перечисленных категорий граждан льготы в размере 100% (то есть, освобождение от уплаты налога) предоставляются для транспортных средств с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно, и не распространяются на водные и воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны.
  • Инвалиды I и II групп.
  • Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  • Лица, имеющие легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.
  • Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  • Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  • Физические лица, имеющие право на льготы в соответствии с законами РФ о социальной поддержке граждан, подвергшихся радиационному воздействию.

Льготы для пенсионеров

Они есть в одних субъектах РФ и отсутствуют в других. В частности, их нет в Москве, но они есть в Санкт-Петербурге. Где-то льгота может предоставляться в размере 50% или 20% от общей суммы платежа.

Отличаются и ограничения, под которые должен попадать автомобиль пенсионера, чтобы он мог претендовать на льготу.

Таким образом, претендующим на получение льготы по данному налогу в обязательном порядке необходимо ознакомится с положениями соответствующего закона своей области, Края или Республики. Сделать это можно на сайте ФНС России.

КБК по транспортному налогу с физических лиц:

Наименование платежаКБК
Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по соответствующему платежу182 1 06 04012 02 2100 110
Проценты по соответствующему платежу182 1 06 04012 02 2200 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу 182 1 06 04012 02 3000 110

Некоторые автомобилисты, действительно, не платят этот налог, игнорируют приходящие по почте квитанции или не предпринимают никаких самостоятельных действий, если в налоговой про них временно “забыли”. Такую “стратегию” обычно объясняют надеждой, что когда-нибудь в будущем произойдет списание долгов, в частности по этому закону.

Однако учитывая нынешние возможности и активность судебных приставов такое поведение вряд ли можно назвать разумным, хотя бы потому, что за каждый день просрочки начисляется пеня. Можно вспомнить и что с 1 июня 2020 года вводится порядок ареста средств на банковском счете физических лиц.

Встречающиеся советы не платить налог “законно” в лучшем случае полузаконны и или очень трудозатратны. Например, чего стоят предложения оформить авто на иностранца или заменить двигатель на менее мощный.

Самый “легкий” вариант, – перерегистрировать автомобиль на ребенка, – может в некоторых ситуациях добавить таких сложностей, что о какой-то экономии можно будет и не думать.

Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, налог за 2020 год надо будет заплатить не позже 1 декабря 2021 года.

Источник: https://www.moneyinformer.ru/nalogi/transportnyj.html

Когда приходит транспортный налог на машину

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Дорожный налог является обязательным денежным сбором с владельцев широкого спектра транспортных средств – мотоциклов и мотороллеров, любых видов автомобилей, автобусов, воздушных и водных судов, самоходных машин и техники.

Он является региональным налогом, уплачивается в бюджеты субъектов РФ и привязан к региональной налоговой ставке (категория, год выпуска, вместительность и мощность ТС), налоговой базе (мощность двигателя в лошадиных силах) и сроку пользования авто (до 12 месяцев), а для дорогих автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей, еще и к повышающему коэффициенту (стоимость и год выпуска).

Транспортный (дорожный) налог должен быть уплачен до 1 декабря, перед этим физические и юридические лица подают декларацию в ИФНС. При этом частные автовладельцы просто уплачивают сумму налога по полученным налоговым уведомлениям и вносят средства раз в год, а организации должны самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить его единоразово или несколькими авансовыми платежами.

Проблема физических налогоплательщиков заключается в том, что очень часто налоговые уведомления по почте приходят несвоевременно, оставляя минимум времени на уплату или опротестование суммы налога. Когда должно приходить уведомление от ИФНС и что делать, если оно не пришло?

Рассылка налоговых уведомлений по транспортному налогу

Юридические лица не получают никаких уведомлений из налоговой инспекции по уплате транспортного налога.

Они действуют в соответствии с региональным законодательством, самостоятельно рассчитывают сумму, подают декларацию и вносят платежи единоразово или четырьмя частями (авансовые платежи).

Соответственно, проблемы задержки налоговых уведомлений для них не существует, а несвоевременная оплата налога – исключительно их собственная ошибка.

Расчетом же суммы транспортного налога для физических лиц занимаются региональные ИФНС, которые используют открытые базы регистрационных данных ГИБДД. Частному автовладельцу остается только получить уведомление и произвести уплату налога до 1 декабря.

Обычно сотрудники налоговых инспекций формируют расчеты и начинают рассылать уведомления о необходимости уплатить транспортный налог еще в конце лета. В письме налогоплательщику приходит само уведомление и квитанция на оплату с уже указанной суммой налога и реквизитами плательщика.

Автовладелец может уплатить налог наличными в кассе банка, карточкой в банкомате или онлайн – через онлайн-банкинг, порталы ФНС и Госуслуги, сервисы электронных денег Яндекс.Деньги и WebMoney.  

Важно! Последним сроком получения налогового уведомления является 1 ноября, после чего у вас останется ровно месяц на внесение налогового платежа.

Однако иногда уведомление не приходит, и перед автовладельцами возникает проблема: как оплатить налог без квитанции? Можно ли не платить без платежного документа? Что делать в ситуации, если квитанция не пришла или опоздала?

Если квитанция на оплату транспортного налога не пришла…

Отсутствие квитанции на оплату транспортного налога в установленные сроки – проблема довольно частая, и связана она с тем, что:

  • сотрудники ИФНС вынуждены были произвести перерасчет ранее рассчитанной суммы из-за выявленной ошибки;
  • налогоплательщик сменил адрес жительства и не предупредил об этом ИФНС;
  • авто оформлено на другое лицо, и квитанции приходят на его адрес;
  • «Почта России» работает медленно или потеряла ваше «письмо счастья» при пересылке.

Следует понимать, что отсутствие квитанции не является основанием просрочить уплату транспортного налога в установленные законом сроки. Поэтому, если квитанция не пришла, а сроки «горят», вам необходимо решать проблему самостоятельно, чтобы избежать штрафных санкций и разбирательств с налоговиками в суде. Вы можете на выбор:

  • обратиться в региональную ИФНС по месту регистрации лично и уведомить об отсутствии налогового уведомления (придется оформить заявление по форме КНД 1153006, а затем подготовить и оплатить квитанцию собственноручно);
  • если не появилась информация о сумме налога в вашем Личном кабинете на сайте ФНС РФ, можно написать в налоговую онлайн и уточнить сумму, после чего оплатить ее прямо на сайте.
  • уточнить сумму налога на сайте «Госуслуги», введя свои данные, номер и ВИН-код автомобиля.

Кроме того, вы можете самостоятельно рассчитать сумму налога на автомобиль, используя удобный онлайн-калькулятор транспортного налога.

В заключение отметим, что для физических лиц, владеющих транспортными средствами и обязанных уплачивать за них транспортный налог, созданы комфортные условия: сумму налога рассчитывают сотрудники ИФНС, которые должны своевременно прислать налоговое уведомление с квитанцией, где уже указана сумма к оплате.

Однако из-за ряда технических причин квитанция об оплате ТН, вы можете не получить квитанцию своевременно (до 1 ноября), что создаст риск просрочки по налоговым платежам.

В этом случае не нужно ждать объяснений налоговой инспекции, а следует самим обратиться в ИФНС лично или через государственные сервисы, уточнить причины отсутствия уведомления, узнать сумму налога, самостоятельно заполнить квитанцию на оплату и внести платеж. Это позволит вам избежать просрочки и последующих штрафных санкций.

Источник: https://www.driver-helper.ru/transportnij-nalog/t/kogda-prixodit-transportnyj-nalog

Транспортный налог физических лиц и ИП: формула расчета, налоговая база и сроки оплаты

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Каждый владелец авто обязан уплачивать государству транспортный налог, если у него отсутствует возможность для использования различных льгот. Это требуется не только от частных владельцев, но и от ИП или юр лиц. Облагается налогом любая машина, оформленная на физ лицо или компанию.

Относятся сюда не только легковые авто, но и грузовые, а при этом важно, чтобы они состояли на учете в ГИБДД.

Особенности налога для ИП и физ лиц

ИП причисляется к физ лицам, поэтому наряду с обычными налогоплательщиками должен перечислять в бюджет транспортный налог. В качестве налогового периода выступает календарный год, после чего физлица получают от инспекции квитанции, по которым и производится перечисление средств.

Для определения размера такого платежа учитываются характеристики автомобиля, ставка, установленная в нормативных актах и срок владения авто.

Кто выступает в качестве плательщика налога

Важно! Плательщиком транспортного налога выступает непосредственный собственник авто, который может быть представлен не только физ лицом, но и компанией или ИП, а также государством.

Какие физ лица платят транспортный налог?

У каждого владельца должны иметься соответствующие документы на машину, подтверждающие право ее использования. К частным вопросам относительно необходимости уплачивать платеж относится:

  • Машина в угоне. В таком случае у владельца все равно имеются документы на машину, но на самом деле у него нет возможности для распоряжения автомобилем.
  • Авто находится на штраф стоянке, в автосервисе или в гараже, поэтому не используется по назначению. В такой ситуации человек все равно остается владельцем машины, а также может воспользоваться ею, поэтому он непременно уплачивает транспортный налог. Не берется в расчет тот факт, что фактически автомобиль не используется.

Таким образом, при уплате транспортного платежа должны учитываться многочисленные нюансы.

Объекты налогообложения

Важно определиться с тем, за какие именно виды транспортных средств следует перечислять налоги. Физ лица и ИП обязаны перечислять средства за виды собственности, представленные:

  • мототранспортом;
  • автобусами;
  • мотороллерами;
  • легковыми или грузовыми автомобилями;
  • тракторами;
  • воздушным или водным транспортом.

Важно! Все виды транспорта являются объектами для расчета платежа, причем сюда входит даже самоходная техника, но непременным условием является правильная и законная регистрация машины.

Что не входит в объекты налогообложения

Не требуется уплачивать платеж с:

  • водного транспорта, у которого мощность мотора не превышает 5 л. с.;
  • сельскохозяйственной техники;
  • лодок или судов, для управления которыми надо пользоваться веслам.

Важно! Полный список исключений содержится в ст. 358 НК.

Какая используется ставка

При определении ставки специалисты учитывают множество факторов, к которым относится:

  • непосредственный вид транспорта;
  • мощность данной машины;
  • объем, которым обладает двигатель.

Чтобы узнать, какая ставка используется в конкретном регионе, рекомендуется обратиться в отделение ФНС, а также данные сведения содержатся на официальном сайте организации.

Что такое транспортный налог, расскажет это видео:

Учитывается, что если автомобиль стоит больше 3 млн. руб., то он относится к роскошной собственности, поэтому при расчете платежа непременно будет использоваться повышающий коэффициент.

Как правильно рассчитать размер платежа

Для определения суммы средств, которая должна быть уплачена частным лицом или ИП в качестве транспортного налога, требуется тщательно изучить, какая формула для этого применяется. Используется достаточно простая формула:

Размер налога = ставка *  мощность двигателя, представленная в лошадиных силах * срок владения авто * коэффициент (понижающий или повышающий).

Узнать ставку можно на сайте ФНС или в ее отделении по месту прописки гражданина или ИП. Мощность авто должна быть представлена в лошадиных силах, причем если в его паспорте имеются данные в киловаттах, то они должны непременно переводиться в л. с.

Срок владения рассчитается в единицах, причем если человек является собственником машины только год, то используется для расчета 1, а если два года, то применяется цифра 2. Если авто было зарегистрировано в мае, то используется 8/12.

Важно! Уплата платежа производится в целых рублях, причем можно платить его полной суммой или с использованием авансовых платежей.

Можно ли пользоваться какими-либо льготами

По транспортному налогу для физ лиц назначаются определенные льготы, причем имеются как федеральные меры поддержки, так и региональные. По всей стране используются льготы, прописываемые в ст. 358 НК. Не надо платить этот сбор владельцам промысловых судов или тракторов, а также весельных лодок.

Сроки и порядок уплаты

Каждому физ лицу и ИП, являющемуся владельцем машины, работники ФНС самостоятельно отправляют квитанции с правильно рассчитанным размером транспортного сбора. Ее необходимо оплатить до октября года, следующего за отчетным.

Владельцы машин получают специальное уведомление о необходимости уплатить налог совместно с квитанцией, выпускающейся по форме ПД-4. В ней находятся основные реквизиты, используемые для оплаты, а также указывается, какова правильно рассчитанная величина сбора.

Как начисляется транспортный налог физ лицам? myshared.ru

Важно! Нередко письма приходят с опозданием, поэтому если оно не приходит слишком долго, то рекомендуется самостоятельно обратиться в отделение ФНС, чтобы взять квитанцию и уплатить налог.

Уплатить нужную сумму достаточно просто, причем для этого можно пользоваться разными способами:

  • через почту России;
  • с использованием онлайн-банкинга, предоставляемого многими крупными и надежными банковскими организациями;
  • через банковские или иные виды платежных терминалов;
  • с помощью работников банков, работающих в кассах отделений.

Таким образом, уплатить сбор можно разными способами, причем ИП и частным владельцам не требуется в отличие от разных компаний самостоятельно заниматься расчетом налога и перечислением авансовых платежей.

Если не уплачивается в установленный срок платеж, то это приводит к начислению пени. Если их размер является значительным, то инспекция может обратиться в суд для взыскания долга с неплательщика.

Особенности получения квитанций

Существует три варианта получения квитанций:

  • Вовремя получено уведомление. В этой ситуации надо воспользоваться квитанцией для уплаты налога.
  • Не прислано плательщику уведомление.
  • В квитанции имеются неточности. Работники ФНС могут допускать ошибки в расчетах, поэтому нередко в квитанциях имеется неверно рассчитанная сумма налога или иные неточности. В этом случае надо заполнить специальную форму для обратной связи с работниками ФНС. Она совместно с уведомлением отправляется заказным письмом в инспекцию. В течение недели будет произведен перерасчет, поэтому на адрес налогоплательщика будет прислан новый документ с нужными исправлениями.

Таким образом, желательно каждому владельцу машины тщательно проверять присылаемые квитанции, чтобы не уплатить излишнюю сумму налога.

Законодательное регулирование

Необходимость уплаты, порядок перечисления средств и иные важные моменты, имеющие отношение к транспортному налогу, уплачиваемому частными лицами и ИП, прописывается в ст. 358 и ст. 28 НК, а также в некоторых других законодательных актах.

Как рассчитывать транспортный налог, смотрите в этом видео:

Они могут выпускаться даже региональными властями, поэтому каждый человек должен тщательно разбираться в данных документах, чтобы не нарушить правила уплаты налога.

Заключение

Таким образом, транспортный налог считается обязательным платежом, который уплачивают не только физ лица, но и разные компании и ИП.

Для граждан и ИП расчетом занимаются работники ФНС, поэтому они получают уже заполненные квитанции с актуальными реквизитами, которые достаточно только оплатить. За просрочку сроков или другие нарушения начисляются пени, значительно увеличивающие сумму, подлежащую уплате в бюджет.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/nalogi/vidy/transportnii-nalog-ip-i-fiz-lits.html

Налог на транспортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Транспортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.

В данном случае уплата производится за владение транспортным средством, а именно за следующие транспортные средства (статья 358 НК РФ):

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • автобусы;
  • транспортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
  • яхты;
  • катера и моторные лодки;
  • снегоходы и гидроциклы;
  • самолеты и вертолеты и пр.

Транспортным налогом не облагаются:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
  • автомобили, предназначенные для инвалидов;
  • суда, используемые для водного промысла;
  • суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
  • транспортные средства, используемые для сельского хозяйства;
  • транспортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
  • угнанные транспортные средства, находящиеся в розыске;
  • медицинские воздушные судна;
  • суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
  • платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.

Уплата транспортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.

Налоговая ставка

Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по транспортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. – 2,5, а до 200 л. с. включительно – 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.

Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.

Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.

Повышающий коэффициент

В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление транспортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих транспортных средств:

Наименование собственностиПовышающий коэффициент
Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет1,1
Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет2
Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет3
Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет3

Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.

Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.

Как рассчитать налог

Для расчета стоимости транспортного налога используется следующая формула:

  • налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).

Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):

Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:

  • 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.

То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей транспортного налога.

Какие существуют льготы

Согласно статье 407 НК РФ, на уплату транспортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы.

Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку.

Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.

Сроки для уплаты

Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.

Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить транспортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).

Что делать, если не пришла квитанция

Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:

  • в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
  • в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
  • квитанцию потеряли на почте;
  • владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
  • владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.

В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:

  1. Посетить ФНС лично.
  2. Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.

Ответственность за неуплату

С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:

  • задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.

Например, налог составляет 7000 рублей:

  • 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.

Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.

Если вовремя не уплатить налог, налоговая через несколько месяцев вышлет требование на уплату с датой, в которую долг следует погасить. В ином случае инспектор подаст в суд, заседание пройдет без должника, после чего долг попадет к судебным приставам, и они удержат его со счета должника или опишут имущество.

Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/transportnyj.html

Энциклопедия решений. Порядок и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами | ГАРАНТ

Налогоплательщики физические лица перечисляют сумму транспортного налога

Порядок и сроки уплаты транспортного налога налогоплательщиками – физическими лицами

Транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно ст. 361.

1 НК РФ освобождаются от налогообложения физлица в отношении каждого большегрузного ТС (транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн), зарегистрированного в реестре ТС системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого ТС, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

Если сумма транспортного налога в отношении большегруза превышает сумму “дорожной” платы, уплаченную в отношении такого ТС в данном налоговом периоде, льгота предоставляется путем уменьшения суммы налога на сумму платы.

Положения ст. 361.1 НК РФ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года, и действуют до 31 декабря 2018 года включительно.

Сообщить о праве на льготу и представить подтверждающие документы можно в любую налоговую инспекцию по выбору налогоплательщика (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Письмом ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/65@ направлена рекомендуемая форма отчета о ТС, имеющих разрешённую максимальную массу свыше 12 тонн, и о внесении платы в систему “Платон”.

По мнению ФНС России, для подтверждения прав на налоговую льготу и налоговый вычет налогоплательщики могут представлять информацию из Реестра в виде заполненной Формы отчета (на бумажном носителе), подписанной уполномоченным представителем Оператора (системы “Платон”) и удостоверенной печатью Оператора (его филиала, уполномоченного подразделения).

Информация из Реестра в виде Формы отчета может выдаваться по запросу налогового органа, в том числе в целях рассмотрения заявления налогоплательщика о предоставлении льготы.

На основании п. 3 ст. 363 НК РФ физические лица перечисляют транспортный налог на основании уведомления, направляемого им налоговым органом. Налоговый орган обязан направить такое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа (второй абзац п. 2 ст. 52 НК РФ).

В документе должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты.

Уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

В случае отправки по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма (пункты 3, 4 ст. 52 НК РФ). Направление уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Что делать, если налоговое уведомление не получено в срок?

По общему правилу обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством обстоятельств, предусматривающих его уплату (п. 2 ст. 44 НК РФ).

В случаях, когда расчет суммы налога производится налоговым органом, обязанность по его уплате возникает не ранее даты получения налогового уведомления (п. 4 ст. 57 НК РФ). Согласно п. 6 ст.

58 НК РФ налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом уведомлении.

В случае перерасчета налоговым органом ранее исчисленного налога его уплата осуществляется по налоговому уведомлению в срок, указанный в уведомлении, которое должно быть направлено налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока уплаты, указанного в нем.

Таким образом, до дня получения физическим лицом налогового уведомления по транспортному налогу у него не возникает обязанности по уплате этого налога.

С 2016 года физлица, имеющие доступ к “Личному кабинету налогоплательщика”, получают уведомления на уплату имущественных налогов, в том числе транспортного, в электронной форме.

Налоговые уведомления на бумаге пользователям “Личного кабинета” по почте больше не направляются.

Если налогоплательщику все же необходимо получить “бумажное” уведомление, ему надо сообщить об этом в любой налоговый орган по своему выбору (см. информацию ФНС России от 27.05.2016).

Источник: https://base.garant.ru/58076812/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.