Налоги продажа автомобиля между физическими лицами

Содержание

Налог с продажи автомобиля: какой предусмотрен, надо ли платить, как писать заявление в налоговую – образец

Налоги продажа автомобиля между физическими лицами

Большинство автовладельцев бывали в ситуации, когда железного коня необходимо продать. При этом их не может не волновать вопрос, какой налог с продажи придется уплатить и нужно ли платить налог вообще. Величина пошлины обусловлена несколькими факторами. В некоторых случаях есть возможность вовсе избежать денежных затрат на законном уровне или значительно сократить требуемую сумму.

Оплата госпошлины

Чтобы разобраться с тем, надо ли платить налог с продажи автомобиля, нужно подсчитать, сколько времени водитель эксплуатирует транспортное средство. Если срок эксплуатации превышает 3 года, то пошлина не оплачивается, а если меньше 3-х лет, то заплатить придется.

Владение автомобилем начинается с момента:

Когда с продажи автомобиля менее 3 лет прошло, то налог на проданную машину будет рассчитан исходя из декларации 3-НДФЛ, которую нужно передать в компетентный орган.

При продаже платится налог с продажи автомобиля

Размер

В зависимости от суммы сделки и ее условий величина госпошлины может быть разной. Рассмотрим типовые ситуации по выставлению на продажу автомобиля менее 3 лет, имевшего одного владельца.

Когда сумма сделки превышает 250 000 рублей, а на руках только договор, подтверждающий сделку, налог при продаже автомобиля никак не учитывает ту сумму, которую вы изначально отдали за данное транспортное средство при его покупке, так как эта сумма ничем не может быть подтверждена.

Расчет ведется по стандартной схеме: из суммы сделки отнимается 250 000, а от полученной цифры берется 13% (НДФЛ). Пускай машина была куплена в 2012 году за 484 000, а продана была за 644 000 в 2016. Однако цену, за которую куплено ТС, подтвердить вы не можете.

В этом случае налог с продажи машины составит:

(644000-250000)/100*13=51 220 руб.

Если сумма сделки превышает 250 000 рублей и в наличии полный пакет документов, тогда есть возможность подтвердить все данные, так что выплаты будут производится из тела фактического дохода.

То есть если транспортное средство было приобретено в 2012 году за 500 000, а продано в 2015 за 750 000, то налог с продажи авто будет равен: (750000-500000) /100*13=32500 руб.

13% — это так называемый НДФЛ, который взимается с продажи водителем автомобиля, которым он владел менее 3 лет.

Если машину продали за сумму большую, чем 250 тыс. руб.

, но купили по меньшей цене, тогда цена покупки будет меньше, размер пошлины будет высчитан на основе того, за сколько было продано авто (это выгодно продавцу).

Пусть авто было приобретено в 2012 году за 200000, а продано в 2016 за 350000, тогда налог на проданную машину: (350000-250000)/100*13=13 000 руб.

Расчет срока владения ТС

Начальной точкой отсчета срока владения транспортным средством является оформление документа, официально подтверждающего права водителя на авто.

Как уже говорилось выше, срок владения определяет, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Налог за транспортное средство, находившееся в собственности менее 3 лет, нужно платить.

3 года — это 36 месяцев, при этом законом не уточняется о полных или неполных месяцах идет речь.

Поэтому нужно просто сосчитать суммарное количество месяцев, в которые вы являлись владельцем авто на момент того, как решили его продать. Эти 36 месяцев обязательно должны идти подряд, в противном случае срок не суммируется.

Если водитель владел транспортом год, а потом перестал быть его владельцем на полгода, а потом снова стал на 2, то ему придется платить налог на проданную машину, потому что первый год никак не будет учтен, то есть не будет добавлен в итоговый срок владения.

Срок владения автомобилем

Когда можно не платить

Налог за машину можно не платить в нескольких случаях. Если машина находится в собственности более 3-х лет. Пускай авто было подарено гражданину в 2013 году, а продать он его решил в 2017.

2017-2013=4, то есть гражданин был владельцем транспорта более 3-х лет. В таком случае он освобождается от всех налоговых вычетов и может не подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом гражданин должен пробыть владельцем авто 36 месяцев подряд.

Начало этого срока может быть в любое время года, как в начале, так и в середине, и в конце.

Авто продано, но сумма не превышает 250 000 рублей. В таком случае НДФЛ не взимается (ст. 220 п 2.1. НК РФ). При этом наличие/отсутствие документов о покупке не играет роли. Если авто было приобретено в 2016 году за 220 тыс. руб., а продано в 2018 за 240 тыс. руб., то доход в 20 тысяч – это не облагаемая налогом выручка.

Машину реализовали и получили доход, но его сумма не превышает 250 тысяч. В таком случае налоговый вычет не взимается. Например, если гражданин купил ТС за 500 тысяч рублей в 2016 году, а реализовал в 2018 году по цене 700 тысяч. 700 000 – 500 000 = 200 000. А 200 меньше 500. Но при этом на руках обязательно должен быть документ о покупке.

! Что это значит – запрет на регистрационные действия автомобиля

Порядок оплаты

Процесс оплаты происходит в несколько этапов. Сначала определяется, сколько времени ТС находится во владении того или иного водителя. Для его определения нужен либо договор о покупке, либо справка из органов ГИБДД, в которой указана дата постановления авто на учет.

Затем рассчитывается вычитаемая сумма, которая называется подоходным налоговым вычетом и взимается с дохода, который превышает 250 000 рублей. Если машина куплена за 300, а продана за 600, то доход составляет 300 тыс. рублей. Вычитаем из этой суммы 250 тысяч и получаем 50 тысяч, с которых и взимается вычет.

После этого нужно подать заявление в налоговую службу о продаже автомобиля и декларацию. Образец заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на специализированных сайтах или обратиться за помощью к юристу. Понадобится представить необходимые документы.

К ним относятся:

  • паспорт продавца и покупателя (или иной документ, дающий сведения о личности);
  • документы на ТС (технический паспорт, полис обязательного страхования, ПТС, а также справку о постановке на учет);
  • договор.

Важно! Если в ходе рассмотрения декларации было принято решение о необходимости уплатить налоговый вычет при продаже автомобиля в бюджет, то это надо сделать до 15 июля будущего года.

Налоговая декларация должна быть подана в соответствующий орган не позже, чем 30 апреля будущего года.

Налоговую декларацию нужно отнести в федеральную налоговую службу

На сегодняшний день снимать номера не обязательно. Это можно сделать, если бывший владелец желает оставить их себе. При смене владельца номера можно оставить прежние. Это позволяет сэкономить средства на государственной пошлине, которую приходится платить за выпуск новых номеров.

Есть и ряд других изменений, вступивших силу:

  1. Оформление транзитных номеров и снятие машины с учета уже не является обязательным.
  2. Можно не заверять у нотариуса договор о сделке.
  3. Ставить ТС на учет стало возможно без привязки к адресу, по которому заявитель имеет постоянную регистрацию.

Все это дает возможность, продавая машину, вообще не появляться в ГИБДД, даже если бывший хозяин авто не хочет отдавать номера. В таком случае новому хозяину будут выданы новые знаки, а старые сохранятся за прежним хозяином на протяжении 180-ти дней.

Если же новоиспеченный владелец не зарегистрирует авто в течении 10 суток, то бывший владелец может самостоятельно прервать регистрацию, подав заявление в ГИБДД.

Иногда возникают ситуации, когда документы утеряны, в таком случае можно поступить следующим образом. Если точно известна сумма, за которую была продана машина, можно подать декларацию и без документов.

Останется лишь дождаться камеральную проверку. Если к вам возникнут вопросы или данные будут расходится и будет непонятно какой налог с продажи автомобиля вы должны уплатить, то вас об этом уведомят.

Можно также обратиться в налоговую инспекцию и уточнить данные по месту. Там вам дадут ответ, необходимо ли предоставление подтверждающих документов в конкретном случае или можно обойтись сопроводительным письмом, в котором вы попросите уточнить данные о точной сумме в ГИБДД из-за утери необходимой документации

Кроме этого, можно отправить письмо в МРЭО ГИБДД с просьбой о выдаче копии договора сделки. Для этого нужно заполнить заявление в определенной форме, котором запрашивается копия ДКП. К этому заявлению нужно приложить копию паспорта и указать все данные о сделке, которые вы помните (например, дату и покупателя).

Важно! Чтобы правильно продать свое авто, нужно знать, какой налог при продаже автомобиля нужно будет оплатить.

: как рассчитать размер налога с продажи автомобиля?

Если владение авто длится более 3-х лет, то никаких вычетов не накладывается. С продажи автомобиля, менее 3 лет пробывшего в использовании у одного владельца, пошлину нужно оплатить. Существуют разные ситуации, в зависимости от которых величина пошлины будет отличаться.

! Как оформить договор аренды автомобиля между физическими лицами: образец

Источник: https://uristi.guru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-nuzhno-platit.html

Налог с продажи машины (авто) в 2020 году – менее 3 лет в собственности, новый закон

Налоги продажа автомобиля между физическими лицами

Каждый гражданин российского государства обязан уплатить налог, если он продает какое-либо имущество. Например, машину. Обязанность его уплаты возложена указаниями Налогового кодекса РФ. В нем подчеркнуто, что уплата налога на доход физических лиц является одним из основных прямых налогов. Он исчисляется от совокупного дохода за вычетом расходов, подтвержденных официальными бумагами.

Общие понятия

Основные элементы системы налогообложения законодатель предусмотрел указаниями главы 30 НК РФ. На федеральном уровне он установил порядок исчисления налога, включая обязательных сборов и платежей.

Что касается срока их уплаты, то они утверждаются на местах государственными органами исполнительной власти субъектов Федерации.

Что это такое

Термин «сделка купли-продажи» обозначает юридически-значимые действия физических лиц, реализовывающих свои гражданские права. В ходе проведения сделки сторонами подписывается договор купли-продажи, после чего он обретает законную силу.

Его подписание влечет за собой возникновение у участников сделки обоюдных прав и обязанностей, о чем отмечено в статье 454 ГК РФ.

Они устанавливаются условиями договора. Первый должен передать его за него установленную цену новому владельцу, а он в свою очередь должен принять автомобиль, уплатив оговоренную цену.

Сделка купли-продажи признается действительной, если договор подписан:

  1. На добровольной основе.
  2. По личному волеизъявлению продавца и покупателя.
  3. Без вмешательства, принудительного характера.

В противном случае сделка считается не проведенной, а договор купли-продажи причисляется к категории «ничтожный».

Покупатель имеет право осмотреть автомобиль до внесения за него платы. Если он удовлетворен его состоянием, то происходит передача денежных средств и оформление документов.

Новый владелец должен поставить на регистрационный учет автомобиль, чтобы обрести на машину право собственности. Его регистрация осуществляется подразделением ГИБДД на основании договора купли-продажи.

На кого распространяется

Обязанности налоговых резидентов российского государства установлены положениями статьи 23 НК РФ. Плательщиком налога на доходы физических лиц являются граждане, которые для целей налогообложения подразделены на две группы.

К ним относятся лица:

ПоказателиОписание
Являющиеся налоговыми резидентами РФпри условии их фактического нахождения на территории России не менее 183 календарных дней на протяжении одного года
Не являющиеся налоговыми резидентами РФполучающие доходна территории России вне зависимости от его источника

Сделку купли-продажи сообразно предписаниям гражданского права может совершить любой дееспособный совершеннолетний российский гражданин. Она сопровождается уплатой налога соответственно нормативам действующих в России законодательных актов.

Его размер определяется стоимостью автомобиля, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания. Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Налог с продажи авто

Право собственности закрепляет состояние принадлежности материальных благ гражданам. Они могут свободно реализовывать свои вещные права в ходе владения, пользования и распоряжения имуществом, в состав которого входит автомобиль.

Каждый гражданин наделяется возможностью лично защищать свои интересы касательно имущества от посягательств сторонних лиц.

Как рассчитать

В соответствии с указаниями статьи 224 НК РФ налоговая ставка на НДФЛ установлена в размере 13 % от полученного дохода. Размер налога от продажи автомобиля определяется его стоимостью, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания.

Она производится независимым экспертом в сфере рынка автомобилестроения, имеющим лицензию.

Чтобы правильно подсчитать размер причитающейся к уплате суммы необходимо узнать размер налоговой базы, установленной в регионе. Для налогового резидента РФ он составляет 13%, а для иностранного гражданина, являющегося резидентом зарубежного государства – 30%.

Пример расчета:

Допустим, что автомобиль был продан за 650 000 рублей.

Расчетная формула:

Размер НДФЛ = Д*13% = (650 000*13)/100 = 84 500 рублей.

С учетом налогового вычета размер НДФЛ составляет:

(650 000 – 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Можно ли не платить

На основании указаний статьи 217 НК РФ продавец автомобиля освобождается от уплаты налога при формировании определенных условий. Они должны быть подтверждены документально соответствующими официальными бумагами.

В любой ситуации налогоплательщик обязан представить в ФНС налоговую декларацию, оформленную на бланке с унифицированной формой – НДФЛ-3.

К ним относятся:

  • владение автомобилем на протяжении времени, равного более 3 лет;
  • неполучение прибыли от совершения сделки по продаже автомобиля. Как правило, подобная ситуация возникает при превышении стоимости его покупки над ценой, за которую он был продан;
  • продажа автомобиля поверенным, на которого оформлена доверенность в нотариальном порядке;
  • реализация автомобиля по цене соразмерной величине стандартного налогового вычета.

Во всех остальных случаях налог придется заплатить, но можно уменьшить его размер на законном основании. Например, получить налоговый вычет. Законодатель допускает уменьшение размера дохода на сумму расходов, если автомобиль был продан за 250 000 рублей и менее.

За неуплату налога НДФЛ применяется мера воздействия к продавцу автомобиля:

ПоказателиОписание
Наложение штрафной санкциив размере 20-40% от общей суммы НДФЛ
Начисление пени за каждый день просрочкисрок отсчитывается со дня предполагаемой уплаты налога

Как воспользоваться вычетом

Правительство РФ ежегодно выделяет немалые денежные средства, используемые для предоставления стандартного налогового вычета.

Его размер установлен с учетом дохода населения страны, инфляции, которая актуальна на год его предоставления. Уменьшение налоговой базы допускается, если в продолжение налогового года он не был представлен либо предоставлялся в меньшем размере.

Выражение «налоговый вычет» обозначает некую денежную сумму, позволяющую уменьшить в законном порядке налоговую базу. Порядок и размер предоставления СНВ регулируется указаниями статьи 218 НК РФ.

Он предоставляется лицам, уплачивающим налог НДФЛ в размере 13% на получаемый ими доход. Его размер составляет 250 000 рублей.

Каждый месяц в указанном периоде он уменьшается на сумму, соразмерную установленному налоговому вычету. Налог взимается с разницы облагаемого дохода и налогового вычета, являющейся облагаемой налоговой базой для исчисления НДФЛ. Норма предусмотрена указаниями статьи 210 НК РФ.

Если сумма вычетов превышает сумму доходов, то облагаемая база считается равной нулю. СНВ не переносятся на наступивший год, поэтому его надлежит применить в текущем году.

Как правило, перенос допускается в пределах одного налогового периода, если за какие-либо месяцы гражданин не получал доход независимо от причины.

Все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, могут воспользоваться своим правом получения налогового вычета.

Он предоставляется на основании:

  1. Налоговой декларации – НДФЛ-3.
  2. Договора купли-продажи автомобиля.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за текущий год должна быть сдана в будущем году до 30 апреля. Гражданам следует ее подать, чтобы получить предоставляемый государством налоговый вычет. Она подается в территориальный отдел ИФНС, куда закреплено жилое помещение для постоянного проживания граждан.

: как рассчитать

Важные аспекты

Формулировка «налог на доход физических лиц» обозначает обязательный платеж, осуществляемый безвозмездно в индивидуальном порядке. Он взимается органами государственной власти различных уровней в принудительном порядке.

Основная цель налогообложения заключается в финансовом обеспечении деятельности государства либо муниципальных образований.

В соответствии с указаниями статьи 217 НК РФ НДФЛ облагаются доходы российских граждан, полученные:

  • от продажи имущества вне зависимости от его вида, которое находилось в собственности не более 3 лет;
  • от сдачи имущества сторонним лицам по договору аренды;
  • от источников, расположенных за пределами российского государства;
  • в результате выигрыша;
  • иные предусмотренные законодателем доходы.

В налоговое законодательство были введены изменения, которые коснулись размера налога НДФЛ в зависимости от срока пребывания имущества на праве собственности.

Сообразно статье 217 НК РФ налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон составляет 13% от ее кадастровой стоимости, если она находилась в собственности менее 3 лет. От уплаты НДФЛ освобождается лицо, которое владело квартирой более 5 лет до принятия решения о ее продаже.

В статье 217 НК РФ изложены нормы, касающиеся не облагаемого НДФЛ дохода, полученного в качестве подарка:

ПоказателиОписание
В денежной и натуральной форме от физических лицисключая недвижимое имущество, транспортные средства, акции и паи, их доли
От членов семьи либо близких родственниковсообразно предписаниям Семейного кодекса близкими родственниками являются супруги, родители и дети, включая усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер

Соответственно положениям статьи 220 НК РФ налог НДФЛ начисляется районным отделением ФНС по ее местоположению.

Налоговая база устанавливается по результатам инвентаризационной оценки облагаемой налогом квартиры по состоянию на 1 января текущего года. За налоговый период по НДФЛ сообразно указаниям статьи 216 НК РФ принимается календарный год.

Российский гражданин привлекается к мере административной ответственности, если он преднамеренно уклоняется от уплаты налога либо своевременно не сдал налоговую декларацию.

Срок ее подачи в территориальное отделение ФНС составляет 4 месяца. Он отсчитывается со следующего дня совершения сделки купли-продажи.

Продавец налагается штрафом при несвоевременной подаче налоговой декларации в размере:

ПоказателиОписание
5%от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки
30%от причитающейся к уплате суммы по истечению полугода

Взыскание задолженности осуществляется путем направления письменного извещения. Оно отправляется по почте России заказным письмом с уведомлением.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Новый автомобиль можно поставить на учет при содействии автосалона, где он приобретается. Многие автосалоны оказывают такого рода услуги, включая его переоформление. Некоторые из них осуществляют процедуру на безвозмездной основе совместно с приобретением КАСКО.

А другие оформляют постановку на регистрационный учет за плату, размер которого достигает до 10 000 рублей.

Но можно осуществить регистрацию самостоятельно, для чего следует приобрести полис ОСАГО и обратиться в отделение МРЭО ГИБДД. Процедура оформления длится 5 календарных дней. При постановке на учет в другом населенном пункте процедура может затянуться до 20 календарных дней.

Владелец должен предоставить в отделение ГИБДД автомобиль для того, чтобы была проведена сверка серийного номера кузова, рамы, двигателя. При этом свидетельство об осуществлении регистрации, новые государственные номера выдаются соответственно временного регламента ГИБДД.

Законодательная база

Вопросы относительно регламентирования системы налогообложения, общие положения предусмотрены Налоговым кодексом, который был опубликован 31 июля 1998 года. Сообразно его указаниям в пределах Федерации установлены налоги и сборы на федеральном, региональном и местном уровнях.

Механизм обложения налогом и освобождения от него при совершении сделки купли-продажи автомобилей в 2020 году регламентируются статьями 217, 224 и 229 главы 23.

Основополагающие законодательные акты, регламентирующие вопросы уплаты налога:

ПоказателиОписание
Федеральный закон «Об основах налоговой системы в РФ»он издан 27 декабря 1991 года под номером 2118-1. Акт действует в последней редактуре, дотируемой 29 июля 2004 года. В нем заложены общие принципы построения системы налогообложения в РФ. Даны определения налога, сборов и обязательных платежей, государственной пошлины. Его указаниями установлены права и обязанности, ответственность налоговых резидентов Федерации
Нормативно-правовые акты субъектов Федерации и муниципальных образований принятые на основании указаний Налогового кодекса РФсоответственно предписаниям законодателя они должны уточнять отдельные положения главы 30 НК РФ, если такого рода право возложено на региональные законодательные собрания

Законодательные собрания исполнительной власти местного самоуправления устанавливают размер налоговой ставки и дифференцированных ставок с учетом категорий налогоплательщиков, назначают порядок и срок уплаты налога НДФЛ. Они могут ввести дополнительные виды льгот на предмет налогообложения.

И в заключение необходимо заметить, что под выражением «региональный налог» понимается установленный НК и законами субъекта Федерации сбор с населения.

Он в обязательном порядке должен быть уплачен на его территории. Если осуществляется продажа машины менее 3 лет в собственности налог 2020 году налог не платиться.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autolab24.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Налог с продажи автомобиля: предмет налогообложения, начисление | Правоведус

Налоги продажа автомобиля между физическими лицами

Любое транспортное средство, как известно, является предметом постоянного торгового обмена, и чтобы исключить нелегальный бизнес по перепродаже автомобилей, в России был введен подоходный налог на продажу транспортных средств. Данное налогообложение регламентируется гл. 23 Налогового кодекса РФ. Размер налога с продажи автомобиля составляет:

  • для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (то есть, проживающих на территории РФ не менее 183 дней в году в суммарном подсчете)– 13%;
  • для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ – 30%;

Налог с продажи транспортного средства юридическими лицами рассчитывается за вычетом амортизационных расходов на автомобиль, пока он находился на балансе предприятия.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму уплаты налога, но не более чем на 250 тысяч рублей. Налоговый вычет от продажи автомобиля нельзя получить два раза в год.

Не потребуется уплачивать налог с продажи автомобиля, если:

  • транспортное средство находилось в собственности у налогоплательщика более 3-х лет (срок исчисляется с момента приобретения движимого имущества, ст. 217 НК РФ);
  • стоимость транспортного средства составляет менее 250 тысяч рублей (при наличии документов, подтверждающих данный факт, в том числе, квитанции об оплате покупки, справки из ГИБДД, договор купли-продажи и другое);
  • транспортное средство было подарено родственником.

Если в качестве дарителя выступает юридическое лицо или ИП, любой акт дарения, в том числе безвозвратный и безвозмездный, подлежит налогообложению в размере 13%. В данном случае налогоплательщиком является одаряемый.

Наличие пенсионного удостоверения у владельца продаваемого транспортного средства не является причиной освобождения его от уплаты налога, за исключением вышеназванных случаев.

Что является предметом налогообложения?

Автомобиль в случае его продажи является непосредственно предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация по транспортному налогу, подаваемая в соответствующие органы, должна включать в себя:

  1. фамилию, имя отчество владельца;
  2. наименование транспортного средства;
  3. модель и марку автомобиля;
  4. гос.номер на момент продажи;
  5. дату выпуска транспортного средства.

Отметим, что автомобиль, находящийся в залоге у банка, то есть, являющийся залоговым предметом кредитного договора, при продаже также является объектом налогообложения.

Порядок начисления налога с продажи автомобиля

Регламент налогообложения с продажи транспортного средства включает в себя следующие этапы:

  1. После заключения и подписания договора купли-продажи продавцом подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
  2. К декларации прикладывается документ, который содержит сведения о транспортном средстве и стоимости совершенной сделки (договор купли продажи автомобиля или справка ГИБДД).
  3. Далее продавец получает в налоговой службе квитанцию для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо в срок до 15 июля того же года, когда была подана налоговая декларация.

Продажа транспортного средства, полученного в наследство, и лицо, вступившее в наследство, владело автомобилем в собственности в течение 3-х лет, также облагается налогом. Размер налоговой ставки составляет 13% от разницы между суммой продажи и налоговым вычетом 250 000 рублей.

Налог с продажи автомобиля: налоговая декларация, ответственность

Декларация по транспортному налогу физических лиц заполняется по форме 3-НДФЛ и подается налогоплательщиком в соответствующие органы, расположенные территориально по месту жительства лица, получившего доход от продажи автомобиля.

Декларация подается лично налогоплательщиком посредством почтового перевода с уведомлением или общественными телекоммуникационными сетями. Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи транспортного средства.

В случае неподачи своевременно документа в налоговые органы на продавца транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции в размере:

  • 5% от суммы подлежащей обязательной уплате, но не менее 100 рублей за каждый месяц просрочки – при неподаче декларации и неуплате налога первые 6 месяцев;
  • 10% от суммы подлежащей уплате за каждый месяц просрочки – при неуплате налога свыше 6 месяцев.

В случае своевременной подачи налоговой декларации, но не погашение квитанции в установленные сроки, налоговой службой начисляются пени в размере 1/300 части от ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Размеры штрафных санкций за нарушение налогового законодательства могут расти без ограничений.

В случае отказа от уплаты налога с продажи автомобиля, налоговая служба вправе обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании долга.

Просроченный срок подачи налоговой декларации и уплата налога за продажу транспортного средства не исключает возникновение ответственности в отношении налогоплательщика, в том числе и уголовной.

Налог с продажи автомобиля может быть компенсирован в размере 13% от общей суммы затрат, понесенных налогоплательщиком. Основным условием для возврата налоговой суммы является трудоустройство физического лица с получением постоянного дохода и регулярным отчислением из заработной платы подоходного налога.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/tax/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Как платится налог с продажи транспортного средства в 2020 году

Налоги продажа автомобиля между физическими лицами

При продаже транспортного средства собственник получает дополнительный доход, который в соответствии с Налоговым Кодексом РФ облагается налогом.

При каких ситуациях уплата налога обязательна, сколько следует заплатить государству, существуют ли льготы по оплате, читайте далее.

Что это за платеж

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это определенная пошлина, которая уплачивается в пользу государства получателем денежного дохода. Размер налога определяется в процентном соотношении от суммы дохода.

Продажа транспортного средства, с точки зрения действующего законодательства, является одним из способов получения дохода собственников.

Следовательно, при продаже автомобиля, скутера, водного судна и так далее необходимо оплатить налог в пользу государства.

Что говорится в законодательстве

Подоходному налогу посвящена глава 23 Налогового Кодекса Российской Федерации. В соответствии с этим документом определяются объекты налогообложения, исключения, правила расчета и оплаты налога.

А именно:

  • плательщиками подоходного налога при продаже транспортного средства являются физические лица (статья 207 НК РФ);
  • объектом налогообложения являются любые доходы (статья 209 НК РФ), полученные налогоплательщиками в Российской Федерации или за ее пределами, то есть продажа автомобиля или иного вида транспортного средства так же признается объектом налогообложения;
  • исключениями признаются случаи получения дохода, указанные в статье 217 НК РФ. Пункт 17.1 статьи гласит, что исключением из налогооблагаемой базы являются доходы, полученные от продажи транспорта, при условии, что автомобиль (иное транспортное средство) находились в собственности более 3 лет;
  • при определении размера налога с продажи авто следует учитывать налоговые вычеты (статья 218 НК РФ). Имущественный налоговый вычет при продаже транспорта, находящегося в собственности владельца менее 3 лет составляет 250 000 рублей (статья 220 НК РФ);
  • необходимость оплаты налога возникает непосредственно в день получения дохода от продажи транспорта (статья 223 НК РФ);
  • размер налога определяется в зависимости от суммы полученной прибыли по ставке 13% (статья 224 НК РФ);
  • сумма налога от дохода от продажи транспортного средства определяется налогоплательщиком самостоятельно. Полученные доходы, а так же расчет налога подтверждаются налоговой декларацией (статья 227 НК РФ);
  • оплата налога на основании налоговой декларации производится до 15 июня года, следующего за отчетным периодом (статья 227 НК РФ);
  • декларация о доходах должна быть предоставлена налогоплательщиком в налоговую инспекцию самостоятельно (по почте или через представителя) до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ).

Как уплачивается

Оплата налога, рассчитанного по все правилам, предусмотренным Налоговым Кодексом производится:

  • наличным денежными средствами. Для этого необходимо заполнить квитанцию на оплату и обратиться в любое отделение банка или произвести оплату через банкомат;
  • средствами с банковской карты. Платеж можно произвести онлайн (например, из личного кабинета на сайте обслуживающего карту банка), в отделении банка, через банкомат или терминал;
  • средствами с электронного кошелька. Для этого необходимо заполнить реквизиты платежа в выбранной платежной системе и указать способ оплаты средства с кошелька №___.

Однако следует учитывать некоторые нюансы.

Налог с продажи авто менее 3 лет в собственности

Для оплаты налога с продажи автомобиля, бывшего во владении у собственника не более 3 лет оплачивается с учетом понесенных затрат и имущественного вычета.

До 30 апреля следующего за отчетным налоговым периодом года собственник автомобиля (иного транспортного средства), который был продан, обязан составить и подавать в налоговый орган налоговую декларацию, в которой указать:

  • полные сведения о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес проживания, контактный телефон и так далее);
  • сведения о полученных доходах от продажи автомобиля и имущественном вычете;
  • сведения о сумме налога, подлежащего уплате.

Ознакомиться с примером заполнения налоговой декларации можно на сайте «Налоги – нет» (http://nalogu-net.ru).

Налоговая инспекция обязана принять декларацию и проверить полученные данные. Сверка основных сведений производится по базе автоинспекции и предоставленных документов (договор покупки, договор продажи, квитанция об оплате и так далее).

Оплата налога производится после проверки декларации до 15 июня.

Более 3 лет

С продажи автомобиля или иного транспортного средства, при условии владения им более 3 лет налог не платиться. Данное правило утверждено статьей 217 НК РФ.

Особенности оплаты

Расчет и оплата налога после продажи движимого имущества для отдельных категорий налогоплательщиков имеет свои особенности.

Для физических лиц

Физические лица производят расчет и оплату самостоятельно на основании налоговой декларации. С какой суммы не платится налог? Примеры расчета и способы оплаты налога приведены ранее.

Для юридических лиц

В отличие от частных лиц предприятия (организации, компании разных форм собственности) при продаже имущества облагаются налогом на прибыль.

Увеличение налогооблагаемой базы производится исключительно при условии, что стоимость продажи авто (или иного транспорта) выше, чем стоимость покупки.

То есть уплата налога, как и в случае с физическим лицом, производится только при получении организацией дополнительной прибыли.

Ставка налога на прибыль в 2020 году составляет 20% (статья 284 НК РФ). То есть при получении дохода от продажи автомобиля на сумму 200 000 рублей организация обязана заплатить 40 000 рублей в виде налога.

Уменьшить базу, облагаемую налогом, могут:

  • остаточная стоимость после амортизации движимого имущества;
  • сумма затрат для осуществления сделки по продаже (оценка, перегон, хранение движимого имущества и так далее).

Кроме налога на прибыль организациями оплачивается НДС от реализации имущества. Порядок исчисления и уплаты этого налога регламентируется главой 21 НК РФ.

Для ИП

Индивидуальный предприниматель, если он использует льготную систему налогообложения, при продаже транспортного средства обязан заплатить:

  • налог на прибыль, который в соответствии с выбранной системой налогообложения может составлять 6% или 15%;
  • НДС в размере 18%, который, как правило, включается в стоимость транспорта.

Уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, могут такие факторы, как не получение прибыли и учет транспортного средства при покупке.

Если ИП не использует льготную систему налогообложения, то оплата дохода от реализации транспортного средства определяется по правилам, предусмотренным для физических лиц.

Для нерезидентов

В особую категорию налогоплательщиков включаются граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации.

К таковым относятся (статья 207 НК РФ) лица, проживающее в РФ менее 183 календарных дней (период определяется ежегодно, и указанное количество дней исчисляется в течение 12 месяцев).

При этом выезды за пределы РФ с целью получения медицинских или образовательных услуг не учитываются.

Основными особенностями уплаты налога от продажи транспорта являются:

  • иная налоговая ставка, которая составляет 30% от дохода;
  • отсутствие налоговых вычетов, то есть налогооблагаемая база рассчитывается без учета вычета в 250 000 рублей;
  • отсутствие ограничений по времени использования транспорта. Оплата налога производится и в том случае, если собственник владел автомобилем или иным движимым имуществом более 3 лет.

Как подается декларация

Налоговая декларация подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (если они причислены к частным лицам) в налоговую службу.

Куда подается декларация? Документ предоставляется в районное отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина или ИП.

Способы подачи декларации:

  • лично. Чтобы подать декларацию необходимо лично и с паспортом обратиться к специалисту учреждения. Подача документа будет зафиксирована, о чем гражданину будет передан соответствующий документ;
  • через представителя, действующего на основании письменной доверенности от налогоплательщика. Документ, дающий право на предоставление интересов отдельного гражданина в налоговой службе должен быть заверен нотариусом;
  • заказным письмом. Для отправки документа по почте важно выбирать не только заказное письмо, но и письмо с уведомлением о вручении. Таким образом налогоплательщик имеет возможность удостовериться, что документ доставлен в государственное учреждение надлежащим образом и в срок;
  • на сайте Госуслуг и ФНС. Онлайн подача декларации о доходах в настоящее время предусмотрена не во всех регионах Российской Федерации, что в дальнейшем обязательно будет исправлено.

Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно на основании имеющихся документов (договоров купли-продажи, платежных поручений и так далее).

Достоверность документа и правильность проведения расчета проверяется налоговой организацией.

Если расчет произведен неверно, то:

  • в случае недоимки налогоплательщику будет отправлено требование о доплате налога;
  • в случае переплаты избыточная сумма по предварительному согласованию с налогоплательщиком может быть возвращена или перенаправлена для оплаты иных налогов.

: Налог с продажи автомобиля

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/nalog-s-prodazhi-transportnogo-sredstva.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.