Налоги до какого

Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году

Налоги до какого

Последнее обновление: 15.02.2020

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).  Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • транспортный;
  • земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

  • от сдачи в аренду;
  • от реализации имущества менее установленного периода владения;
  • выигрыши;
  • от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы
9%резидентыпо облигациям, эмитированным до 2007 года
13%резидентызаработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезидентыот исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15%нерезидентыдивиденды
30%нерезидентыпрочие
35%резидентывыигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти.

Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).

  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

  • получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
  • неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
  • вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
  • тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

  • справки и выписки со счетов;
  • копии договоров;
  • акты оценки ущерба;
  • заключения специалистов;
  • сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

  • тип переноса срока уплаты налога;
  • наименование фискального сбора;
  • сумма;
  • ссылка на статью, устанавливающую данное право;
  • дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание
НДФЛ15 июля (ст. 228)основание – декларация
1 декабря (ст.228)на основании налоговой квитанции
имущественный1 декабря (ст.409)устанавливается муниципалитетом
транспортный1 декабря (ст.363)устанавливается правительством региона
земельный1 декабря (ст.397)устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание
НДС25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего годапериод – квартал
акцизы25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего годапериод – месяц
НДФЛ (организации)при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль28.03 (ст.287) следующего годаавансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлинапри обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего годапериод – месяц
ЕСХН31.03 (ст.346.9) следующего годаавансы – 25 июля, января
УСН31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего годаавансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/

Какие налоги необходимо заплатить до 1 декабря 2020 года

Налоги до какого

© Pixabay.com

Москва, 05 ноя 2020. /LIVE24/. Каждый год собственники обязаны платить налоги на имущество – на дачу, на дом, на квартиры и комнаты, а также на автомашины и катера, другие транспортные и на земельные участки. Рассчитаться за все это надо до 1 декабря.Не позже 1 декабря соотечественники должны заплатить налоги на имущество, которое было в их владении в прошлом – 2019 – году. Это имущество физических лиц, транспортный, земельный. Имущественный налог нужно заплатить на дома и квартиры, комнаты и дачи, а также гаражи и машинные места.Данный вид налога начисляется только лишь собственникам – тем людям, которые непосредственно указаны в документе о собственности на все вышеперечисленные объекты.Их размер будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости объекта налогообложения и максимально соответствовать рыночной. Узнать о кадастровой цене собственности можно с помощью выписки из Единого государственного реестра недвижимости – от 1 января 2019 года.Для различных объектов недвижимости налоговый базис будет рассчитываться по-разному.


– Для квартир она снизиться на цену от 20 «квадратов», – рассказали специалисты. – Допустим, у вашего жилья площадь – 50 «квадратов». В таком случае вы заплатите также, как и за 30 «квадратов».

Данный «вычет» будет составлять 10 «квадратов», для жилого дома — 50 «квадратов».

Те семьи, в которых воспитываются трое и больше несовершеннолетних будут иметь право на получения подобных вычет еще и на каждого из них.

Что касается налоговой ставки, то она самостоятельно устанавливается для каждого муниципалитета. Кодекс только лишь ограничивает максимальную величину.В отношении земли, которой люди пользуются в личных целях, то она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости.

К таковым территориям относятся садовые, дачные, огородные и приусадебные участки, а также участки для индивидуального жилищного строительства.Помимо этого, в прошлом – 2019 – году земельный налог в первый раз посчитали, учитывая ограничивающий коэффициент. Его ежегодный рост не должен быть больше 10% по сравнению с предыдущим годом.

В качестве исключения выступают незастроенные земельные участки для индивидуального жилищного строительства. По поводу транспортного налога, то его обязаны заплатить все те, на кого зарегистрированы мотоциклы и автомобили, самолеты и яхты, катера и иные транспортные средства. Размер платежа будет зависеть от мощностей двигателя.

Если легковой автомобиль стоит больше 3 000 000 рублей, то при исчислении налога учитывается повышающий коэффициент, зависящий от средней цены автомобиля и срока, датированного годом выпуска.Подобные списки моделей постоянно публикует Минпромторг.Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До1 ноября от органов должно прийти уведомление с суммой налога по почте.

На сайте налоговой службы предварительно можно ознакомиться с приблизительным расчетом налогов – на платформе действует сервис «налоговый калькулятор».С 2019 года все реквизиты для платежей сразу же включили в налоговое уведомление. Это значит, что никаких отдельных кивтанций не будет.

Заплатить все имущественные налоги возможно и заранее – посредством Единого налогового платежа.

– Для этих целей можно воспользоваться «электронным кошельком» – именно туда вы будете вносить деньги, в то время как органы налоговой потом самостоятельно распределят налоги, и задолженность.

Внести ЕНП можно в личный кабинет на сайте ФНС, а также на отдельной странице «Уплата налогов и пошлин».Соотечественники, имеющие личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС могут увидеть собственные уведомления именно там.

При этом, налоговики уточнили что все налоговые документы пользователей личного кабинета размещаются именно в электронном виде и не дублируются по почте. Только если вы не просили об этом отдельно.

Если уведомление не пришло ни по почте, ни электронным способом, то ФНС советует самостоятельно обратиться в налоговую службу:
– Уведомления направляют тогда, когда сумма налога не выходит за рамки 100 рублей, – рассказали специалисты.

– Если же вы считаете, что сумму налога вам посчитали неправильно, то необходимо связаться с налоговой инспекцией и обосновать претензию.

Также с налогового периода 2019 года предпенсионеры, пенсионеры и инвалиды, а также многодетные семьи и хозяева хозпостроек, площадь которых составляет меньше 50 «квадратов», могут не обращаться в налоговые органы. Все их льготы могут быть учтенными в автоматическом режиме.

Ранее LIVE24 сообщало о том, что в ФНС рассказали, кто сможет заплатить налоги в рассрочку. Благодаря тому, что перечень расширили, работающие в сезонных отраслях компании смогут получить рассрочку и сохранить платежеспособность, а также рабочие места.

В новой редакции перечня было изменено 3 раздела: работы в сельском и рыбном хозяйстве, а также в отрасли перерабатывающей промышленности.

Источник: https://live24.ru/v-strane/38533-kakie-nalogi-neobhodimo-zaplatit-do-1-dekabrja-2020-goda.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.