Налог за продажу машины менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности – Все о финансах

Налог за продажу машины менее 3 лет
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности на основании 23 статьи Налогового кодекса страны является обязательным для всех автовладельцев. Вместе с тем есть ряд случаев, в которых продавец имущества избавляется от необходимости выплачивать данный налог.

Для этого сперва необходимо разобраться, какая сумма прибыли от продажи автомобиля налогом не облагается вообще.
Если человек купил машину за одну цену, а продал её дороже, он получил прибыль с этой сделки, а значит, обязан выплатить 13% НДФЛ с неё.

В ситуации, когда ТС было у него в собственности меньше 3 лет, декларацию требуется подавать в обязательном порядке.

36 месяцев непрерывного владения начинают считаться непосредственно с даты приобретения машины в автосалоне, в кредит или у частного лица, но не с момента постановки её на учёт ГИБДД.

Если же автомобиль продали за цену меньшую, нежели его изначальная стоимость на дату покупки, продавцу не нужно платить налог на прибыль. Период владения при этом значения не имеет. Также законом даны поблажки для лиц, которые продали машину за сумму, дешевле 250 тысяч рублей. Применить право на льготу в этом случае можно лишь раз на 12 месяцев.

Какие документы необходимо подготовить для налоговой

С наступлением 1 января следующего за датой совершения сделки года и вплоть до 30 апреля продавец обязан передать в налоговую службу оформленную декларацию 3-НДФЛ.

Помимо самой декларации потребуются такие справки:

  • Договор купли-продажи и расписка о получении денег – будет служить документальным свидетельством того, что сделка между физическими лицами успешно состоялась. Расписка – справка необязательная, её вполне заменит фраза «Всё расчёты были выполнены верно» в договоре;
  • Если автомобиль был куплен в салоне, потребуется справка-счёт или чек;
  • Также потребуется оригинал паспорта продавца и его копия;
  • Заявление на получение налогового вычета и декларация 2-НДФЛ.

Часто случается, что документы, с помощью которых гражданин может подтвердить факт совершения сделки, пропали или утеряны.

Паниковать не стоит, потребуется пойти в ГИБДД и там написать заявление с требованием предоставить копию договора купли-продажи.

Обязательно потребуется указать базовые сведения о заключённой сделке: примерную дату, указанную стоимость ТС, сведения о покупателе и продавце.

Можно ли снизить величину налога к уплате

Законом допускается снижение базы налога путём вычитания из суммы к уплате расходов автовладельца. Речь идёт о платежах, прямо связанных с покупкой машины: поиск и подбор подходящей модели в соответствии с пожеланиями покупателя и проверка юридической чистоты сделки.

Есть специализированные организации, в которые можно обратиться просьбой проверить состояние машины, перегнать ТС к покупателю (довольно распространённая проблема, когда обе стороны сделки живут в разных населённых пунктах), а также проследить за процессом заключения сделки и проверить все предоставляемые продавцом документы.

Покупателю машины в этом случае нужно заключить договор с представителем такой организации, который теперь будет предоставлять его интересы как доверенное лицо. Соответственно, требуется нотариально заверить доверенность и оплатить услуги такого специалиста.

При наличии у человека договора, расписки или чеков, доказывающих факт обращения к специалисту, он может претендовать на уменьшение суммы НДФЛ при последующей продаже этого ТС.
Следующая ситуация, в которой гражданин вправе уменьшить сумму налога – если автомобиль был получен им в дар от не близкого родственника.

При получении этого дара человек уже однажды уплатил НДФЛ на подарок, так что уплаченная сумма является расходами на покупку авто. Чтобы доказать своё право на льготу, необходимо предоставить налоговую декларацию и копию платёжки.
Аналогично обстоят дела с автомобилями, полученными в наследство после смерти наследодателя.

Все расходы на государственную регистрацию ТС, государственная пошлина за оформление свидетельства, а также оценочная экспертиза, в процессе которой определяется реальная стоимость объекта – все эти траты новый собственник может компенсировать. Для этого достаточно иметь при себе платёжные документы, из которых чётко видно общую сумму расходов.

Пример. Гражданин Борисов получил в наследство автомобиль, стоимость которого равна 5 миллионов рублей. Он уплатил государственную пошлину и получение свидетельства о наследстве – итого общие траты составили 45 тысяч рублей. Автомобиль он продаёт до истечения 3 лет владения за 3 миллиона рублей. Таким образом он получает возможность снизить сумму налога к уплате на 45 тысяч рублей, ведь у него есть доказательства потраченных средств. Итого 13% НДФЛ он должен будет уплатить с 2 миллионов 955 тысяч рублей, а не с 3 миллионов.

Некоторые расходы учесть нельзя. Речь идёт о:

  1. Выплаченных по автомобильному кредиту процентах;
  2. Приобретении страхового полиса КАСКО или ОСАГО, страховка жизни и здоровья;
  3. Если наследник выплатил некоторую сумму долгов после смерти наследодателя и лишь потом получил автомобиль. По закону, наследник вправе отказаться от наследства, если же он принимает решение вступить в право наследования, он получает не только то, что положено ему по завещанию, но и долги умершего.

Вместе с тем есть некоторые спорные моменты. Например, иногда ФНС готова включить расходы на ремонт и переоборудование автомобиля в общую стоимость и таким образом человек получит за них компенсацию. В ряде других случаях суммирования расходов добиться не получится. Поэтому важно заранее проконсультироваться с опытным юристом.

В заключение

Продавая машину, которая была в собственности меньше 3 лет, владелец сталкивается с необходимостью платить 13% НДФЛ от полученной прибыли. Освобождаются от этой обязанности лица, которые продали ТС дешевле 250 тысяч, которые владели автомобилем больше 36 месяцев или те, кто продал машину дешевле, чем приобрёл.

В любом случае до 30 апреля года, идущего за годом заключения сделки, в налоговую требуется передать заполненную декларацию 3-НДФЛ. Уклонение от обязанностей чревато штрафом: 1000 рублей и 5% от суммы налога, которые будут насчитываться ежемесячно. Пеня за игнорирование сроков уплаты исчисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Прочтите также: Налог с продажи автомобиля в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-menshe-3-let-v-sobstvennosti

Налог с продажи автомобиля: когда нужно платить

Налог за продажу машины менее 3 лет

Личный транспорт является движимым имуществом, поэтому по законодательству при его продаже и получении дохода владелец должен часть денег отдать государству в виде законных налогов. Рассмотрим, как правильно задекларировать продажу машины и как можно освободиться от налога или значительно его уменьшить.

Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа личного транспорта является финансовой сделкой, которая приносит доход физическому лицу. Не нужно путать понятие «доход» с «прибылью».

В первом случае подразумевается поступление любой денежной суммы в бюджет человека, а во втором случае – еще и с надбавкой. К примеру, если вы купили машину за 15 тысяч долларов, а через несколько лет продали её уже за 10 тысяч, то прибыли здесь не будет.

В этом случае будет только доход. Порой многие путают эти понятия, поэтому считают, что раз прибыли нет, то и налоги платить не нужно.

Продажа автомобиля облагается стандартным налогом на доходы физического лица, который равен 13%, как и для других категорий. Такую же часть ежемесячно налоговая забирает из вашей зарплаты, вы выплачиваете такой налог и при продаже квартиры.

Когда продажа совершается не физическим лицом, а юридическим или индивидуальным предпринимателем, то в силу вступают другие правила. В таких случаях возможна система налогообложения по принципу НДС.

Однако далеко не всегда должен взиматься налог при продаже машины. Есть ряд правил, которые позволяют избежать налогообложения:

  1. Срок владения автотранспортом имеет большое значение при решении вопроса о том, нужно ли платить налоги или нет. При продаже имущества любой категории учитывается наименьший срок пребывания в собственности. Если прошло уже больше установленного законом времени, то налогоплательщик полностью освобождается от взысканий. Это важно учитывать не только при продаже машины, но и недвижимости. Что касается автомобилей, то для них минимальный срок составляет 3 года. Важно учитывать, что отсчет времени начинается не с момента покупки, а с даты вступления во владение. Если машина была куплена в 2015 году, а продавать вы её решили в 2020, то это значит, что доход с такой сделки не будет облагаться налогом. О продаже не нужно сообщать налоговым органам.
  2. Налоговый вычет может помочь уменьшить растраты. А если стоимость машины меньше максимально допустимой, то налоги вам вообще платить не нужно. Для получения такой субсидии требуется соответствовать ряду критериев. Изначально нужно убедиться, что вы можете претендовать на налоговый возврат.
  3. Возмещение расходов рекомендуется оформлять, если их сумма превышает сумму вычета. Для такого возврата вам необходимо будет предъявить в налоговую все документы, подтверждающие расходы на продажу.
  4. Вид проводимой сделки также имеет большое значение. При составлении договора о купле-продаже владелец машины получает за неё определенный доход, который и должен облагаться налогом. В случае если машина дарится и подписывается договор дарения, тогда из-за отсутствия дохода не будет и налогов. Если вам такой вариант подходит, то можно им воспользоваться. В этом случае налог будет уплачиваться тем, кто получил машину в дар, если это не ваш близкий родственник.

Если авто в собственности более 3 лет

В тех случаях, когда машина официально находилась в вашей собственности более 3-х лет, вы освобождаетесь от выплаты налоговых взысканий. Это предусмотрено законодательством. В таком случае вам не нужно отчитываться об этой сделке перед налоговой.

Установленный срок в 3 года не может быть никак изменен. Отсчитывается он от момента вступления вами в собственность. Этот факт очень важно знать, чтобы планировать крупные покупки и продажи. Если до истечения этого срока осталось немного, то имеет смысл подождать, чтобы потом совершенно без проблем продавать ваш личный транспорт.

Нужно учитывать, что даже если налоги полностью покрываются вычетом, то для получения этих денег вам придется самостоятельно обращаться в налоговую службу. По умолчанию налоговые вычеты не выдаются, их можно взять только по личному обращению.

Также нужно учитывать тот факт, что вычет может быть оформлен только в следующем году. В пакет документов на его получение входит налоговая декларация, которая заполняется только в новом календарном году.

Такие нюансы нужно знать, чтобы рассмотреть все варианты получения вычета и выбрать для себя самый выгодный и простой.

Если машина в собственности менее 3 лет

Когда автотранспорт находится в вашем владении меньше минимального узаконенного срока, то нужно быть готовым, что после продажи придется платить подоходный налог физического лица в размере 13% от выручки за машину. Это правило описано в законе, однако в Налоговом Кодексе есть некоторые лазейки, которыми можно воспользоваться, чтобы не переплачивать. Это налоговый вычет, возмещение расходов и альтернативные виды сделки.

Пример расчета налога

Стандартная формула расчета того, сколько вам придется платить государству в виде налога за машину, выглядит следующим образом: доход, полученный от продажи авто, умноженный на 13%.

Например, гражданин Иваницкий получил в наследство в 2013 году машину, которая стоит примерно 1 миллион рублей.

Спустя год он решил продать её, при заключении договора купли-продажи он выручил 850 тысяч рублей. Поскольку машина была в его собственности менее 3-х лет, то он обязан уплатить НДФЛ.

Сумма налога при этом составит 850 000 * 13% = 110 500 рублей. Именно столько он обязан будет выплатить налоговой.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Бывает вариант, когда физическое лицо решает оформить налоговый вычет. В таком случае формула будет выглядеть так: (сумма от продажи – вычет) *13%

Например, гражданин Григорьев получил в дар в 2017 году автомобиль за 1 миллион 200 тысяч рублей. Спустя 2 года он решил его продать. Сумма доходов от этой сделки составила 1 миллион 100 тысяч рублей.

Срок владения имуществом составил меньше 3-х лет, значит, доход подлежит налогообложению. При этом Григорьев является резидентом РФ и поэтому может претендовать на налоговый вычет.

В таком случае расчет налогов будет выглядеть таким образом: (1 100 000 – 250 000) * 13% = 110 000 рублей.

Как вы видите, максимальный размер вычета является не той суммой, которую вы получите на руки при оформлении этой субсидии. Это будет сумма, с которой не взимается налог.

Также есть вариант возмещения расходов на продажу автомобиля.

Например, гражданин Игоренко купил подержанную машину за 500 тысяч рублей. Спустя год он решил её продать и выручил за неё те же 500 тысяч рублей. Наименьший период владения еще не был достигнут, поэтому сумма облагается налогом и включается в декларацию.

Однако гражданин может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому по итогу налоги ему выплачивать не нужно будет, ведь стоимость оказалась равна. Такое возможно, только если у вас есть документы о покупке.

В тех ситуациях, когда это наследство или подарок, вы не можете предоставить доказательство расходов, а значит, налог уплачивается.

Порядок уплаты

Налоги на доходы от продажи автомобиля должны оформляться и выплачиваться самостоятельно. Этот вид взыскания отличается от транспортного взыскания, которое рассчитывается инспекцией.

В выделенные сроки вам необходимо заполнить налоговую декларацию, указав там доход от продажи личного транспорта.

После этого также самостоятельно вам нужно заполнить документы на оплату взыскания и успеть заплатить налог до определённой даты. Если не сделать этого вовремя, то к вам будут применены штрафные санкции.

Злостных неплательщиков налогов может ждать уголовная ответственность и запрет на выезд за пределы страны.

Как заполнить декларацию

Наверняка вы уже поняли важность своевременного и правильного налогового отчета. Однако далеко не все знают, как правильно заполнить всю документацию.

Для начала вам необходимо ознакомиться с информацией, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Там вы можете войти в свой личный кабинет и увидеть поле для дистанционного заполнения декларации.

Там же вы можете скачать специальную программу. Стоит отметить, что если электронное заполнение вам не по душе, то вы можете скачать форму и заполнить её на бумаге.

Подбирайте тот вариант, который будет наиболее комфортным для вас.

Итак, в декларации при продаже машины, которая находилось в собственности меньше минимального срока, указываются данные о том, кто подает сведения о налогах. Должна быть указана фамилия, имя, отчество, индивидуальный номер налогоплательщика и другие паспортные данные.

В разделе доходов на автомобиль необходимо указать ту стоимость, за которую вы его продали. Как источник доходов указывается то лицо, которое купило транспорт.

В случае если это физическое лицо, то нужно указать только фамилию и инициалы, а если юридическое, то заполнять все остальные строки. Также вы можете заявить о вычете.

При этом вам необходимо выбрать, какой именно вычет вы хотите использовать.

Не забывайте заверять все страницы декларации вашей подписью, а также датой составления документа. Также можно не распечатывать бланк, а отправить документ в электронном виде в налоговую.

Вся процедура, по сути, сводится к тому, чтобы указать ваши доходы. Это важно для тех, кто потом будет проверять ваш документ. При этом всегда нужно указывать только достоверные сведения, ведь вся информация потом тщательно проверяется сотрудниками налоговой службы.

Срок подачи

Существуют четко ограниченные сроки оформления декларации и уплаты налогов. Заполняются отчеты для налоговой в следующем календарном году. То есть в 2020 вы будете делать декларацию за 2020 год.

На заполнение и подачу установленной формы налоговой декларации вам отводится срок от начала года и до конца апреля. Если в декларации есть сумма, которую нужно выплатить, то у вас есть срок на оформление платежек и внесение налогов в кассу до 15 июня того же года.

Если благодаря компенсациям и вычетам вы ничего не должны, тогда ничего уплачивать не нужно.

Требуется учитывать, что при несоблюдении таких временных границ, нарушителя будет ждать ряд штрафных санкций. Нужно помнить, что вас могут внести в список тех, кто не может покинуть страну. Причем попасть в такую невыездную категорию можно даже с не очень большой задолженностью.

Поэтому следите за тем, чтобы ваши налоги всегда были оплачены вовремя. Вас никак не оповестят об использовании таких штрафных санкций, об этом вы узнаете уже на таможне.

Этот факт может сорвать ваш отпуск или командировку, поскольку даже после оплаты долга нужно ждать около недели, чтобы вас убрали из таможенных баз.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/deklariruem-dohod-ot-prodazhi-avtomobilya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.