Налог за продажу автомобиля более 3

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2020 г.: 5 советов, как избежать налогооблажения

Налог за продажу автомобиля более 3

Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

  1. Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
  2. Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
  3. Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Если вы хотите знать, как купить автомобиль с рук, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

Получите рекомендации нашего специалиста о продаже автомобиля.

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом.

Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения.

Об этом подробнее.

Длительность владения

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

Доход отсутствует

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток.

В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества.

После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

Стоимость автомобиля

Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2020 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

Уменьшение налоговой базы

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Пример № 1

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

Пример № 2

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей.

Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты).

Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Обязательно ли подавать декларацию?

Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Автомобиль в собственности более 3 лет

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов.

Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания.

Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

Советы по заполнению декларации

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

Правила заполнения:

  • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
  • писать нужно заглавными печатными буквами;
  • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
  • исправления не допускаются;
  • пустые графы заполняются прочерками;
  • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
  • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
  • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
  • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
  • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
  • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2020 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2019 году.

Крайний срок подачи документа в 2020 году — 4 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Заключение

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

  • от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
  • от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию.

Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая. При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов.

Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт www.nalog.ru.

Пожалуйста, оцените статью! (19 4,53 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Налог за продажу автомобиля более 3

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2020 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  1. После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

Способы снижения налоговой ставки

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Расчет налога с продажи автомобиля

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-pri-prodazhe-avtomobilya/

Как платится налог с продажи транспортного средства в 2020 году

Налог за продажу автомобиля более 3

При продаже транспортного средства собственник получает дополнительный доход, который в соответствии с Налоговым Кодексом РФ облагается налогом.

При каких ситуациях уплата налога обязательна, сколько следует заплатить государству, существуют ли льготы по оплате, читайте далее.

Что это за платеж

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это определенная пошлина, которая уплачивается в пользу государства получателем денежного дохода. Размер налога определяется в процентном соотношении от суммы дохода.

Продажа транспортного средства, с точки зрения действующего законодательства, является одним из способов получения дохода собственников.

Следовательно, при продаже автомобиля, скутера, водного судна и так далее необходимо оплатить налог в пользу государства.

Что говорится в законодательстве

Подоходному налогу посвящена глава 23 Налогового Кодекса Российской Федерации. В соответствии с этим документом определяются объекты налогообложения, исключения, правила расчета и оплаты налога.

А именно:

  • плательщиками подоходного налога при продаже транспортного средства являются физические лица (статья 207 НК РФ);
  • объектом налогообложения являются любые доходы (статья 209 НК РФ), полученные налогоплательщиками в Российской Федерации или за ее пределами, то есть продажа автомобиля или иного вида транспортного средства так же признается объектом налогообложения;
  • исключениями признаются случаи получения дохода, указанные в статье 217 НК РФ. Пункт 17.1 статьи гласит, что исключением из налогооблагаемой базы являются доходы, полученные от продажи транспорта, при условии, что автомобиль (иное транспортное средство) находились в собственности более 3 лет;
  • при определении размера налога с продажи авто следует учитывать налоговые вычеты (статья 218 НК РФ). Имущественный налоговый вычет при продаже транспорта, находящегося в собственности владельца менее 3 лет составляет 250 000 рублей (статья 220 НК РФ);
  • необходимость оплаты налога возникает непосредственно в день получения дохода от продажи транспорта (статья 223 НК РФ);
  • размер налога определяется в зависимости от суммы полученной прибыли по ставке 13% (статья 224 НК РФ);
  • сумма налога от дохода от продажи транспортного средства определяется налогоплательщиком самостоятельно. Полученные доходы, а так же расчет налога подтверждаются налоговой декларацией (статья 227 НК РФ);
  • оплата налога на основании налоговой декларации производится до 15 июня года, следующего за отчетным периодом (статья 227 НК РФ);
  • декларация о доходах должна быть предоставлена налогоплательщиком в налоговую инспекцию самостоятельно (по почте или через представителя) до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ).

Как уплачивается

Оплата налога, рассчитанного по все правилам, предусмотренным Налоговым Кодексом производится:

  • наличным денежными средствами. Для этого необходимо заполнить квитанцию на оплату и обратиться в любое отделение банка или произвести оплату через банкомат;
  • средствами с банковской карты. Платеж можно произвести онлайн (например, из личного кабинета на сайте обслуживающего карту банка), в отделении банка, через банкомат или терминал;
  • средствами с электронного кошелька. Для этого необходимо заполнить реквизиты платежа в выбранной платежной системе и указать способ оплаты средства с кошелька №___.

Однако следует учитывать некоторые нюансы.

Налог с продажи авто менее 3 лет в собственности

Для оплаты налога с продажи автомобиля, бывшего во владении у собственника не более 3 лет оплачивается с учетом понесенных затрат и имущественного вычета.

До 30 апреля следующего за отчетным налоговым периодом года собственник автомобиля (иного транспортного средства), который был продан, обязан составить и подавать в налоговый орган налоговую декларацию, в которой указать:

  • полные сведения о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес проживания, контактный телефон и так далее);
  • сведения о полученных доходах от продажи автомобиля и имущественном вычете;
  • сведения о сумме налога, подлежащего уплате.

Ознакомиться с примером заполнения налоговой декларации можно на сайте «Налоги – нет» (http://nalogu-net.ru).

Налоговая инспекция обязана принять декларацию и проверить полученные данные. Сверка основных сведений производится по базе автоинспекции и предоставленных документов (договор покупки, договор продажи, квитанция об оплате и так далее).

Оплата налога производится после проверки декларации до 15 июня.

Более 3 лет

С продажи автомобиля или иного транспортного средства, при условии владения им более 3 лет налог не платиться. Данное правило утверждено статьей 217 НК РФ.

Как рассчитать

Произвести самостоятельный расчет суммы налога при продаже транспортного средства можно двумя способами:

  1. Методом уменьшения налогооблагаемой базы на сумму понесенных затрат:
    • в соответствии с договором продажи определяется сумма полученного налогоплательщиком дохода;
    • по договору покупки определяется сумма, которая была ранее затрачена на приобретение транспортного средства;
    • определяется разница между этими суммами. Полученное число и будет являться налогооблагаемой базой;
    • от полученной суммы определяется 13% — сумма налога, подлежащего уплате.
  2. Методом применения налогового вычета:
    • стоимость, по которой транспортное средство было продано, уменьшается на имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Получается налогооблагаемая база;
    • от налогооблагаемой базы определяется 13%.

Применять оба способа одновременно недопустимо, то есть производить расчет путем уменьшения налогооблагаемой базы на сумму затрат и налогового вычета нельзя. Однако налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать способ расчет.

Примеры расчета:

  1. В январе 2020 году был приобретен автомобиль стоимостью 1 350 000 рублей. В середине 2020 года автомобиль был продан за 1 700 000 рублей. С какой суммы платить налог с продажи авто? Сумма налога за 2020 год составит:

    (1 700 000 – 1 350 000)*13% = 45 500 (рублей)
    или
    (1 700 000 – 250 000)*13% = 188 500 (рублей)

  2. Скутер был приобретен за 270 000 рублей и продан по истечении года за 200 000 рублей. Собственник не получил прибыль, так как сумма покупки больше суммы продажи, следовательно, оплата налога не производится;
  3. Автомобиль был получен в наследство. При продаже стоимость движимого имущества составила 450 000 рублей. Рассчитать налог с продажи авто, полученного в наследство женой, мужем, детьми или иными родственниками можно только с применением налогового вычета, так как транспортное средство не приобреталось за деньги. Сумма, подлежащая уплате, составит:

(450 000 – 250 000)*13% = 26 000 (рублей).

Особенности оплаты

Расчет и оплата налога после продажи движимого имущества для отдельных категорий налогоплательщиков имеет свои особенности.

Для физических лиц

Физические лица производят расчет и оплату самостоятельно на основании налоговой декларации. С какой суммы не платится налог? Примеры расчета и способы оплаты налога приведены ранее.

Для юридических лиц

В отличие от частных лиц предприятия (организации, компании разных форм собственности) при продаже имущества облагаются налогом на прибыль.

Увеличение налогооблагаемой базы производится исключительно при условии, что стоимость продажи авто (или иного транспорта) выше, чем стоимость покупки.

То есть уплата налога, как и в случае с физическим лицом, производится только при получении организацией дополнительной прибыли.

Ставка налога на прибыль в 2020 году составляет 20% (статья 284 НК РФ). То есть при получении дохода от продажи автомобиля на сумму 200 000 рублей организация обязана заплатить 40 000 рублей в виде налога.

Уменьшить базу, облагаемую налогом, могут:

  • остаточная стоимость после амортизации движимого имущества;
  • сумма затрат для осуществления сделки по продаже (оценка, перегон, хранение движимого имущества и так далее).

Кроме налога на прибыль организациями оплачивается НДС от реализации имущества. Порядок исчисления и уплаты этого налога регламентируется главой 21 НК РФ.

Для ИП

Индивидуальный предприниматель, если он использует льготную систему налогообложения, при продаже транспортного средства обязан заплатить:

  • налог на прибыль, который в соответствии с выбранной системой налогообложения может составлять 6% или 15%;
  • НДС в размере 18%, который, как правило, включается в стоимость транспорта.

Уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, могут такие факторы, как не получение прибыли и учет транспортного средства при покупке.

Если ИП не использует льготную систему налогообложения, то оплата дохода от реализации транспортного средства определяется по правилам, предусмотренным для физических лиц.

Для нерезидентов

В особую категорию налогоплательщиков включаются граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации.

К таковым относятся (статья 207 НК РФ) лица, проживающее в РФ менее 183 календарных дней (период определяется ежегодно, и указанное количество дней исчисляется в течение 12 месяцев).

При этом выезды за пределы РФ с целью получения медицинских или образовательных услуг не учитываются.

Основными особенностями уплаты налога от продажи транспорта являются:

  • иная налоговая ставка, которая составляет 30% от дохода;
  • отсутствие налоговых вычетов, то есть налогооблагаемая база рассчитывается без учета вычета в 250 000 рублей;
  • отсутствие ограничений по времени использования транспорта. Оплата налога производится и в том случае, если собственник владел автомобилем или иным движимым имуществом более 3 лет.

Как подается декларация

Налоговая декларация подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (если они причислены к частным лицам) в налоговую службу.

Куда подается декларация? Документ предоставляется в районное отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина или ИП.

Способы подачи декларации:

  • лично. Чтобы подать декларацию необходимо лично и с паспортом обратиться к специалисту учреждения. Подача документа будет зафиксирована, о чем гражданину будет передан соответствующий документ;
  • через представителя, действующего на основании письменной доверенности от налогоплательщика. Документ, дающий право на предоставление интересов отдельного гражданина в налоговой службе должен быть заверен нотариусом;
  • заказным письмом. Для отправки документа по почте важно выбирать не только заказное письмо, но и письмо с уведомлением о вручении. Таким образом налогоплательщик имеет возможность удостовериться, что документ доставлен в государственное учреждение надлежащим образом и в срок;
  • на сайте Госуслуг и ФНС. Онлайн подача декларации о доходах в настоящее время предусмотрена не во всех регионах Российской Федерации, что в дальнейшем обязательно будет исправлено.

Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно на основании имеющихся документов (договоров купли-продажи, платежных поручений и так далее).

Достоверность документа и правильность проведения расчета проверяется налоговой организацией.

Если расчет произведен неверно, то:

  • в случае недоимки налогоплательщику будет отправлено требование о доплате налога;
  • в случае переплаты избыточная сумма по предварительному согласованию с налогоплательщиком может быть возвращена или перенаправлена для оплаты иных налогов.

Можно ли не платить

Итак, в соответствии с Налоговым Кодексом налог с продажи транспортного средства можно не платить, если:

  • автомобиль или иное движимое имущество находились в собственности продавца более 3 лет (при условии, что налогоплательщик является резидентом РФ);
  • в результате продажи не получено дополнительной прибыли, то есть средства, затраченные на покупку составляют большую сумму, чем средства, вырученные от продажи;
  • сумма полученной прибыли менее или равна 250 000 рублей.

Во всех остальных случаях неоплата или несвоевременная оплата налога на доходы (прибыли) может обернуться (глава 16 НК РФ):

  • наложением пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Пени начисляются на сумму налога, подлежащую уплате;
  • наложением штрафных санкций. За каждый вид налогового правонарушения предусмотрены свои штрафы, например, за несвоевременную подачу налоговой декларация сумма штрафа составляет 5% от суммы задолженности, но не менее 1 000 рублей;
  • ограничением регистрационных действий с движимым имуществом;
  • наложением ареста на имущество, находящееся в собственности налогоплательщика;
  • ограничением свободы выезда за пределы Российской Федерации.

Итак, налог с продажи транспортного средства, если сумма вырученных денег больше суммы затраченных средств и срок использования транспорта менее 3 лет платить надо.

Причем налоги оплачиваются, как частными лицами, так и ИП и юридическими лицами. Сумма налога определяется с учетом полученного дохода и налоговых вычетов.

Для проверки правильности расчета налогоплательщиком составляется налоговая декларация, которая подается в указанные сроки в региональные подразделения налоговой службы.

: Налог с продажи автомобиля

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/nalog-s-prodazhi-transportnogo-sredstva.html

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину? — Публикации — город Рязань на городском сайте RZN.info

Налог за продажу автомобиля более 3

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

При оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. Какой налог, спросите вы?

Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке автомобиля — когда и за сколько вы его купили.

Именно поэтому необходимо подать декларацию.

А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более трех лет.

Если владел автомобилем более трех лет

Нет, не автомобилю больше трех лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть нужно брать информацию о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли из Паспорта транспортного средства (ПТС).

Если вы владели автомобилем более трех лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Если владел автомобилем менее трех лет

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вам необходимо подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 Налогового кодекса РФ). Подать отчет необходимо, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать эту информацию в декларации и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

Если документов у вас не сохранилось, либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ).

Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%.

Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины Lada Vesta 2017 года выпуска за 520 тысяч рублей. Оба владели автомобилем менее трех лет.

Иванову автомобиль достался в наследство и соответственно затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тысяч рублей, однако документы по покупке потерял.

Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров?

Иванов: поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тысяч рублей.

Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35100 до 15 июля.

Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога — это 10530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог — 35100 рублей.

И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени — 10% в год от суммы налога.

Рекомендация для Иванова: подождать еще один год и продавать машину без налогов.

Сидоров: поскольку машина была приобретена два года назад за 580 тысяч рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

Расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35100 рублей, штраф размером до 10530 рублей, штраф за неуплату налога 20% – 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

Расчет будет таким: 520 000 руб. — 580 000 руб., значит, налог не платится.

Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

Если продаю несколько автомобилей в течение года

Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года, и для того, чтобы не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ) представляется в целом по календарному году.

То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тысяч рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

Если должен был подать декларацию, но опоздал

Итак, если вы владели автомобилем менее трех лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Если вы опоздаете с подачей декларации даже на один день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 Налогового кодекса РФ).

Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет — 1000 рублей.

Вас ждет штраф размере 20% от суммы налога (статья 122 Налогового Кодекса РФ), если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить.

Важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:

от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей; 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога; пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.

Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по предложенной блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

Надежда Скворцова

Директор ООО «Областная налоговая консультация»

Главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»

Источник: https://www.rzn.info/articles/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-i-platit-nalog-esli-prodal-mashinu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.