Налог с продажи автомашины

Налог при продаже автомобиля

Налог с продажи автомашины
Хотите пройти тест по материалам статьи после ее прочтения?

В соответствии с действующим законодательством РФ, продавец транспортного средства обязан заплатить налог с продажи машины.

Лицо, планирующее продать свой транспорт, должно знать, что в случае, когда не начисляется НДФЛ, продажа автомобиля должна быть осуществлена после 3-х лет со дня его приобретения, или сумма сделки не должна превышать 250 тысяч рублей.

Это требование касается не всей техники, поэтому, прежде чем заключить сделку, автолюбителю следует уточнить, подлежит ли его авто налогообложению. Нарушение данного требования может привести к негативным последствиям. Кроме обязательного платежа в бюджет придется также оплатить начисленные штрафные санкции.

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто.

Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:
  1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
  2. владелец не получил дохода от сделки;
  3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

  • платежкой;
  • выпиской из банка;
  • распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

  1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
  2. объем расходов больше суммы прибыли.

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

  • справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
  • договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
  • договора, оформленного при покупке ТС;
  • паспорта физического лица, подающего отчетность;
  • ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди.

Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей.

Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

  1. гражданский паспорт;
  2. декларацию формы 3-НДФЛ;
  3. ИНН;
  4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
  5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
  6. документ, подтверждающий получение суммы денег.

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог с продажи машины: нужно ли платить при продаже автомобиля в 2019 году и какую сумму?

Налог с продажи автомашины

В жизни практически каждого автовладельца наступает момент, когда он сталкивается с необходимостью продажи своего транспортного средства. Причины для этого могут быть разные, в том числе и приобретение нового автомобиля.

Но далеко не каждый собственник авто осведомлен о том, что такие сделки, как купля-продажа, облагаются налогом. В каких же ситуациях налог с продажи машины заплатить придется, а когда этого можно избежать?

Когда налогового бремени можно избежать?

Согласно законодательству, которое действует в настоящее время, размер НДФЛ составляет 13%. И уплачивать его должны физические лица, которые получают доход.

Но существуют некоторые обстоятельства, когда налогообложение не будет применено к конкретному доходу при продаже авто:

  • Транспортное средство находится во владении долгое время, а именно более 36 месяцев.

Согласно статье 217 Налогового Кодекса, если гражданин владел транспортным средством больше трех лет, после чего решил авто поменять, платить налог при продаже ему не придется. И в этом случае, гражданин не должен подавать в налоговую службу декларацию.

  • Отсутствует доход при продаже.

Когда автомашина была приобретена, к примеру, за 600 тысяч рублей, а продал ее собственник за 580 тысяч рублей, то это сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля. То есть, у продавца отсутствует доход, и получается, что облагать налогом попросту нечего. Но в данном случае, нужно будет обратиться в налоговую службу с заполненной декларацией.

И в наличии должно быть 2 договора купли-продажи. Первый, который свидетельствует о приобретении машины за определенную сумму, а второй – о ее продаже, за стоимость меньшую.

Действия при отсутствии документов

Конечно весьма неприятная ситуация, но столкнуться с ней может каждый. Например, гражданин продает свое транспортное средство, которое у него в собственности менее трех лет, но, при этом, дохода с его продажи, не иметь не будет. Но вот документов, подтверждающих изначальную покупку авто, нет. Что же делать в такой ситуации, и можно ли добиться, чтобы вырученная сумма было необлагаемой?

Можно в налоговый орган направить декларацию, не прилагая к ней подтверждающих документов. В любом случае, все сведения в налоговую поступают из ГИБДД.

И сотрудник будет сверять данные, указанные плательщиком в декларации, с теми, которые предоставляет ГИБДД. Иногда этого будет достаточно, и в результате проверки вопросов у ИНФС не возникнет.

Но, когда же инспектору что-либо не понравится, он скорей всего запросит у плательщика предоставление недостающих документов.

При непосредственном визите в налоговую инспекцию можно будет выяснить, достаточно ли будет лишь подачи декларации без приложенных документов.

Можно сделать запрос в МРЭО в письменном виде, чтобы получить копию договора о сделке на продажу автотранспорта. Данный документ и будет содержать необходимую информацию о сумме сделки и дате ее заключения.

Для подачи такого запроса необходимо составить заявление с указанием в нем известных сведений о сделке. То есть, информацию о продавце/покупателе, месте заключения соглашения и дате. Как правило, ответ на такой запрос приходит положительный, поскольку запрашиваемый является одним из участников сделки.

Налоговый вычет

Но не всегда собственник автомашины имеет на руках первичный договор на покупку машины. Нужно ли платить налог с продажи в этом случае, когда соглашение, к примеру, утеряно?

Когда гражданин не имеет первоначального договора, или же авто продается за сумму большую, чем собственник его покупал, тогда на помощь придет налоговый вычет.

В данном случае, бывший автовладелец все-таки будет платить налог с продажи автомобиля, но он может рассчитывать на возвращение вычета. Максимальный размер такого вычета может составлять 250 тысяч рублей. Причем, продана, может быть и не одна машина, налоговый вычет будет суммироваться, главное, чтобы за календарный год эта сумма не превысила установленную.

Чтобы этот вычет получить, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую службу с заявлением. Если этого не сделать, то возврата подоходного налога автоматически не произойдет, поскольку налоговая служба без заявления от граждан такие вычеты предоставлять не обязана.

Поэтому, когда при продаже авто возникает вопрос, надо ли обращаться в налоговую службу, то однозначным будет ответ да.

Предоставление декларации

Даже, если человек, продавший авто ничего выплачивать в бюджет не должен по данному факту, декларацию в налоговую службу подать он обязан. Исключением становится лишь случай, когда бывший владелец пользовался автомобилем более трех лет.

Декларация за текущий 2017 год, должна быть подана в начале следующего 2018 года. Крайний срок ее подачи, это 30 апреля. После, уже будут начисляться штрафные санкции.

Для заполнения декларации можно воспользоваться специальной программой через интернет, либо сделать это непосредственно в инстанции по образцу. Делать это необходимо с начала нового года, ранее, эта процедура может оказаться бессмысленной. Поскольку в законодательные акты вносятся изменения, вполне вероятно, что и декларацию нужно будет заполнять по-новому.

Кроме того, что продавец авто должен предоставить в налоговую службу декларацию, также он должен уплатить и подоходный налог. Сделать это можно и после того, как декларация будет подана, но не позднее 15 июля текущего налогового года.

Что требуется наряду с декларацией?

К самой декларации необходимо будет прикрепить:

  1. В случае, когда передача денежных средств производилась наличными, необходимо предоставить ДКП, а также расписку в получении денег. Если она отсутствует, достаточно будет просто указанной в декларации суммы.
  2. Когда авто было куплено у индивидуального предпринимателя, либо организации, просто указания суммы будет недостаточно. Это связано с тем, что все организации, как и ИП, должны производить расчеты лишь с наличием платежных документов. Поэтому, к декларации необходимо будет прикрепить справку-счет.

Как еще можно уменьшить сумму уплаты налога?

Помимо самого расхода на покупку авто, учитываются и некоторые другие, за счет которых может быть уменьшена налоговая выплата:

  • Оплата дополнительных услуг.

К этому относятся услуги третьих лиц по подбору автомобиля, проверки его с юридической точки зрения, а также, помощь в оформлении всей документации. Все эти затраты должны иметь письменное подтверждение в виде платежных документов.

  • НДФЛ, который заплатил одаряемый.

Если автомобиль был получен в дар от человека, не являющегося близким родственником, то эта сумма будет относиться к расходам при приобретении ТС.

  • При получении авто в наследство.

Если автомобиль был получен в наследство, новый его владелец уплачивает госпошлину, а также несет расходы на оценку авто, которая нужна для определения размера госпошлины. Эти траты, по платежным документам, можно отнести в разряд расходов.

Подведем итог

Если собственник транспортного средства, которое находится в его владении, например, 33 месяца, решил продать его, то лучше, если это позволяют обстоятельства, дождаться, когда срок перейдет за три года. Так можно избежать лишних  расходов и необходимости обращаться в налоговую службу с подачей декларации.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Горячие линии:

Москва:+7 (499) 653-60-72, доб. 206

Санкт-Петербург:+7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ:+7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

Источник: https://pdd-helper.ru/nalog-s-prodazhi-avto/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.