Налог после продажи автомобиля менее 3 лет

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности: налогообложение и декларирование дохода

Налог после продажи автомобиля менее 3 лет

При налогообложении доходов от продажи транспортных средствважен срок владения ими. Что будет, если Вы продалимашину, находившуюся менее 3 лет в собственности? Обязательно липодавать декларацию 3-НДФЛ, рассчитывать налоговую базу и платить в бюджет налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности?

Разница вналогообложении при продаже машины менее 3 лет всобственности и более трех лет

Доход от продажи имущества, в том числе транспортныхсредств, по общему правилу подлежит налогообложению. Гражданин платит налог надоходы физических лиц (НДФЛ или подоходный налог) в размере 13 % от полученногодохода. Однако закон устанавливает срок, по истечении которого обязанностиплатить налог не возникает.

Не подлежат налогообложению доходы, получаемыефизическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иногоимущества (не недвижимости), находившегося в собственности налогоплательщикатри года и более (п.17.1 ст. 217 НК РФ). То есть если Вы продали авто, которыйбыл в Вашей собственности более трех лет, платить налог Вы не будете.

Означаетли это, что ответ на вопрос, нужно ли платить налог,если продал машину менее 3 лет в собственности, всегда будетположительный?

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Для того чтобы определить, сколько времени авто был в Вашей собственности необходимо учитывать дату его передачи, в частности, на основании договора купли-продажи, а не дату регистрации в органах ГИБДД.

Для расчета НДФЛ спродажи автомобиля менее 3 лет применяются положениястатьи 220 Налогового кодекса РФ. Так, при определении размера налоговой базы:

  • налогоплательщик имеетправо на получение  имущественногоналогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговомпериоде от продажи иного имущества (не недвижимости), находившегося всобственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000рублей.
  • вместо получения вычета при продаже автомобиля менее 3 лет в собственностиналогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов насумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если продалмашину менее 3 лет в собственности, налог платится не всегда. Принятие квычету расходов на покупку авто, а также вычет припродаже машины, которой владели меньше трех лет, в максимальном размере 250тыс. руб. позволяет уменьшить налоговое бремя или вовсе свести на нетнеобходимость уплаты НДФЛ.

Примеры расчета НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Применить одновременно оба способа уменьшения налоговой базы при продаже автомобиля в собственности менее 3 лет не удастся. Однако если Вы продали в одном году несколько авто, у Вас есть право применить и налоговый вычет при продаже автомобиля и уменьшить доход от продажи на сумму расходов на покупку машины.

Для того чтобы выяснить, нужноли платить налог, если продал машину менее 3 лет в собственности, необходимопроизвести нехитрые расчеты. Вот несколько примеров расчета налога при продажеавтомобиля, когда НДФЛ платить не нужно:

  • машина приобретена за150000 рублей, продана за 200000 рублей. В данном случае платить налог ненужно, так как применяется налоговый вычет;
  • машина куплена за 400000рублей, продана за 380000 рублей. Уменьшив доход от продажи авто на стоимостьмашины при покупке, налогоплательщик освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности.

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности еще не означает обязанности платить налог

Примеры уменьшение налога с продажиавтомобиля со сроком владения менее 3 лет:

  • машина приобретена за200000 рублей, продана за 300000 рублей. После применения вычета 250 тыс. руб.нужно заплатить налог в размере 6500 рублей (13% от разницы между 300 тыс. руб.и 250 тыс. руб.);
  • при продаже авто за 500тысяч рублей, купленного за 450 тысяч рублей, необходимо заплатить налог 6500рублей (13 % от разницы между 500 тыс. руб. и 450 тыс. руб.).

Декларация припродаже автомобиля в собственности менее 3 лет

В декларации по форме 3-НДФЛ указываются доходы налогоплательщикаи рассчитывается налог к уплате. Нужно ли подавать декларациюпри продаже автомобиля в собственности менее 3 лет и зависит ли необходимостьподачи 3-НДФЛ от обязанности платить налог?

Если транспортное средство находилось в собственностиналогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход отпродажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке(Письмо Минфина РФ от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/31010).

Таким образом, независимо от обязанности платить налог при продаже автомобиля менее трех лет всобственности обязанность подать декларацию сохраняется.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ, когда налогооблагаемый доход равен 0, можно увидеть здесь.

Налогообложениепри продаже автомобиля, которым владели меньше трех лет, полученному внаследство или по договору дарения

В отношении доходов от продажи авто, полученных начиная сналогового периода 2019 года, могут применяться следующие правила (пп.2 п. 2ст. 220 НК РФ):

  • при продаже транспортногосредства, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а такжепо договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы отпродажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов ввиде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении)такого имущества.
  • если при получении автомобиляв порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных припродаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходынаследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы неучитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключениемслучаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220НК РФ.

Итак, мы выяснили, нужно ли платить налог, если продал машину менее 3 лет в собственности. Закон позволяет уменьшить сумму налога или вовсе освободить от уплаты налога. Однако продажа автомобиля в собственности менее 3 лет не избавляет от обязанности подать декларацию 3-НДФЛ.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник: https://just-ice.info/2020/04/01/prodazha-avto-menee-3-let/

Нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности?

Налог после продажи автомобиля менее 3 лет

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Если гражданин продал свою машину дороже чем приобрел, законодательство РФ обязывает оплатить государственный налог на полученную прибыль. В 2018 году стоимость НДФЛ составляет 13%. Как рассчитать налоговую базу и нужно ли оплачивать пошлину с продажи ТС менее трех лет в собственности, рассмотрим ниже.

Когда НДФЛ взимается и когда нет?

Отчуждение любого дорогостоящего имущества строго контролируется налоговой инспекцией. В особенности это касается тех случаев, когда гражданин получает с продажи денежную выгоду. Согласно статье №217 НК РФ, физические лица обязаны выплатить НДФЛ государству в размере 13%. Порядок расчета и способы оплаты подоходного налога регламентируются на законодательном уровне.

Подоходный налог вызывает наибольшие трудности у автомобилистов, так как НДФЛ требуется не только самостоятельно рассчитать, но и заполнить по нему декларацию. Бумаги подаются в ФНС по месту жительства в течение 6 месяцев после заключения договора купли — продажи. Оплата осуществляется через банк.

НДФЛ взимается с владельца автомобиля в случае, если продажа ТС была выгоднее цены приобретения. Таким образом, продавцу потребуется оплатить 13% от стоимости прибыли.

Особенности оплаты гос налога с продажи автомобиля:

  1. ТС являлся собственностью физ лица менее трех лет, НДФЛ оплачивается в размере 13%. Документы по расчетам необходимо отправить в ФНС до 30 апреля следующего года;
  2. Если автомобилист владел ТС более трех лет, к налоговой декларации прилагаются доказательные документы (техпаспорт, свидетельство постановки ТС на учет в ГИБДД). В этом случае, НДФЛ не оплачивается.

Три года отсчитываются с момента приобретения ТС (заключения договора купли — продажи), а не с даты регистрации в ГИБДД. Если это время не истекло, водитель освобождается от обязанности подачи декларации и оплаты налога.

НДФЛ не оплачивается если:

  • автомобиль продан покупателю по цене, меньшей стоимости первичного приобретения;
  • бывший владелец ТС эксплуатировал автомобиль более указанного срока;
  • стоимость реализации ТС меньше 250 тыс рублей.

Необходимые документы

Информация об отчуждении транспортного средства поступает в ФНС из ГИБДД. При проверке декларации об оплате НДФЛ, сотрудник правоохранительных органов основывается на данных, указанных в документах. Также по этим сведениям производится процедура расчета налогового вычета.

Для оплаты подоходного налога на транспортное средство необходимо предоставить в ФНС следующие документы:

  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи ТС;
  • подтверждение стоимости прибыли, или ее отсутствие (чек, квитанция по перечислению на банковский счет, расписка и др.);
  • ПТС на автомобиль;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Размер НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности

Подоходный налог оплачивается в размере 13%. При этом водителю предоставляется два способа уменьшения стоимости оплаты: получить имущественный вычет или уменьшить прибыль на расходы в связи с продажей ТС.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Согласно НК РФ, имущественный вычет — это фиксированная стоимость, которая уменьшает стоимость прибыли при расчете налога. В 2018 году эта сумма составляет 250 тыс руб. Таким образом, НДФЛ, начисленный по ставке в 13%, необходимо оплачивать со стоимости, превышающей 250 тыс руб. Если прибыль от продажи меньше указанной суммы, автомобилист освобождается от уплаты налога.

При уменьшении расходов в связи с продажей, НДФЛ оплачивается согласно разнице между двумя составляющими: прибыли и понесенными убытками.

Пример расчета НДФЛ:

Автомобиль был продан за 750 тыс руб. Расходы на сделку составили 600 тыс руб. Таким образом, прибыль составила 150 тыс руб.

Подоходный налог: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Порядок оплаты налогового сбора

Порядок и способы оплаты налогового сбора при отчуждении ТС регламентируются главой №23 НК РФ. Согласно закону, оплатить НДФЛ требуется не позднее 15.06 следующего года после продажи.

Порядок оплаты подоходного налога с реализации имущества:

  1. Сбор документов (договора купли — продажи, декларации, чека по оплате стоимости авто и др.);
  2. Оформление декларации 3-НДФЛ;
  3. Направление бумаг в ФНС по месту жительства;
  4. Оформление квитанции;
  5. Оплата налога в кассе банка.

Стоимость НДФЛ оплачивается без копеек. Подать декларацию в ИФНС необходимо не позднее 30 апреля.

Чем грозит неуплата налога при продаже автомобиля?

Согласно закону, обязанность оплаты подоходного налога с реализации имущества возлагается на продавца в полном объеме. Даже если платить ничего не требуется, декларация должна быть подана в ИФНС своевременно. За просрочку платежа, налоговая назначает штраф, а также привлекает водителя к административной ответственности.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Источник: https://lawecon.ru/ndfl-s-prodazhi-avtomobilya-menee-3-let/

Налог с продажи автомобиля: когда нужно платить

Налог после продажи автомобиля менее 3 лет

Личный транспорт является движимым имуществом, поэтому по законодательству при его продаже и получении дохода владелец должен часть денег отдать государству в виде законных налогов. Рассмотрим, как правильно задекларировать продажу машины и как можно освободиться от налога или значительно его уменьшить.

Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа личного транспорта является финансовой сделкой, которая приносит доход физическому лицу. Не нужно путать понятие «доход» с «прибылью».

В первом случае подразумевается поступление любой денежной суммы в бюджет человека, а во втором случае – еще и с надбавкой. К примеру, если вы купили машину за 15 тысяч долларов, а через несколько лет продали её уже за 10 тысяч, то прибыли здесь не будет.

В этом случае будет только доход. Порой многие путают эти понятия, поэтому считают, что раз прибыли нет, то и налоги платить не нужно.

Продажа автомобиля облагается стандартным налогом на доходы физического лица, который равен 13%, как и для других категорий. Такую же часть ежемесячно налоговая забирает из вашей зарплаты, вы выплачиваете такой налог и при продаже квартиры.

Когда продажа совершается не физическим лицом, а юридическим или индивидуальным предпринимателем, то в силу вступают другие правила. В таких случаях возможна система налогообложения по принципу НДС.

Однако далеко не всегда должен взиматься налог при продаже машины. Есть ряд правил, которые позволяют избежать налогообложения:

  1. Срок владения автотранспортом имеет большое значение при решении вопроса о том, нужно ли платить налоги или нет. При продаже имущества любой категории учитывается наименьший срок пребывания в собственности. Если прошло уже больше установленного законом времени, то налогоплательщик полностью освобождается от взысканий. Это важно учитывать не только при продаже машины, но и недвижимости. Что касается автомобилей, то для них минимальный срок составляет 3 года. Важно учитывать, что отсчет времени начинается не с момента покупки, а с даты вступления во владение. Если машина была куплена в 2015 году, а продавать вы её решили в 2020, то это значит, что доход с такой сделки не будет облагаться налогом. О продаже не нужно сообщать налоговым органам.
  2. Налоговый вычет может помочь уменьшить растраты. А если стоимость машины меньше максимально допустимой, то налоги вам вообще платить не нужно. Для получения такой субсидии требуется соответствовать ряду критериев. Изначально нужно убедиться, что вы можете претендовать на налоговый возврат.
  3. Возмещение расходов рекомендуется оформлять, если их сумма превышает сумму вычета. Для такого возврата вам необходимо будет предъявить в налоговую все документы, подтверждающие расходы на продажу.
  4. Вид проводимой сделки также имеет большое значение. При составлении договора о купле-продаже владелец машины получает за неё определенный доход, который и должен облагаться налогом. В случае если машина дарится и подписывается договор дарения, тогда из-за отсутствия дохода не будет и налогов. Если вам такой вариант подходит, то можно им воспользоваться. В этом случае налог будет уплачиваться тем, кто получил машину в дар, если это не ваш близкий родственник.

Если авто в собственности более 3 лет

В тех случаях, когда машина официально находилась в вашей собственности более 3-х лет, вы освобождаетесь от выплаты налоговых взысканий. Это предусмотрено законодательством. В таком случае вам не нужно отчитываться об этой сделке перед налоговой.

Установленный срок в 3 года не может быть никак изменен. Отсчитывается он от момента вступления вами в собственность. Этот факт очень важно знать, чтобы планировать крупные покупки и продажи. Если до истечения этого срока осталось немного, то имеет смысл подождать, чтобы потом совершенно без проблем продавать ваш личный транспорт.

Нужно учитывать, что даже если налоги полностью покрываются вычетом, то для получения этих денег вам придется самостоятельно обращаться в налоговую службу. По умолчанию налоговые вычеты не выдаются, их можно взять только по личному обращению.

Также нужно учитывать тот факт, что вычет может быть оформлен только в следующем году. В пакет документов на его получение входит налоговая декларация, которая заполняется только в новом календарном году.

Такие нюансы нужно знать, чтобы рассмотреть все варианты получения вычета и выбрать для себя самый выгодный и простой.

Если машина в собственности менее 3 лет

Когда автотранспорт находится в вашем владении меньше минимального узаконенного срока, то нужно быть готовым, что после продажи придется платить подоходный налог физического лица в размере 13% от выручки за машину. Это правило описано в законе, однако в Налоговом Кодексе есть некоторые лазейки, которыми можно воспользоваться, чтобы не переплачивать. Это налоговый вычет, возмещение расходов и альтернативные виды сделки.

Пример расчета налога

Стандартная формула расчета того, сколько вам придется платить государству в виде налога за машину, выглядит следующим образом: доход, полученный от продажи авто, умноженный на 13%.

Например, гражданин Иваницкий получил в наследство в 2013 году машину, которая стоит примерно 1 миллион рублей.

Спустя год он решил продать её, при заключении договора купли-продажи он выручил 850 тысяч рублей. Поскольку машина была в его собственности менее 3-х лет, то он обязан уплатить НДФЛ.

Сумма налога при этом составит 850 000 * 13% = 110 500 рублей. Именно столько он обязан будет выплатить налоговой.

Бывает вариант, когда физическое лицо решает оформить налоговый вычет. В таком случае формула будет выглядеть так: (сумма от продажи – вычет) *13%

Например, гражданин Григорьев получил в дар в 2017 году автомобиль за 1 миллион 200 тысяч рублей. Спустя 2 года он решил его продать. Сумма доходов от этой сделки составила 1 миллион 100 тысяч рублей.

Срок владения имуществом составил меньше 3-х лет, значит, доход подлежит налогообложению. При этом Григорьев является резидентом РФ и поэтому может претендовать на налоговый вычет.

В таком случае расчет налогов будет выглядеть таким образом: (1 100 000 – 250 000) * 13% = 110 000 рублей.

Как вы видите, максимальный размер вычета является не той суммой, которую вы получите на руки при оформлении этой субсидии. Это будет сумма, с которой не взимается налог.

Также есть вариант возмещения расходов на продажу автомобиля.

Например, гражданин Игоренко купил подержанную машину за 500 тысяч рублей. Спустя год он решил её продать и выручил за неё те же 500 тысяч рублей. Наименьший период владения еще не был достигнут, поэтому сумма облагается налогом и включается в декларацию.

Однако гражданин может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому по итогу налоги ему выплачивать не нужно будет, ведь стоимость оказалась равна. Такое возможно, только если у вас есть документы о покупке.

В тех ситуациях, когда это наследство или подарок, вы не можете предоставить доказательство расходов, а значит, налог уплачивается.

Порядок уплаты

Налоги на доходы от продажи автомобиля должны оформляться и выплачиваться самостоятельно. Этот вид взыскания отличается от транспортного взыскания, которое рассчитывается инспекцией.

В выделенные сроки вам необходимо заполнить налоговую декларацию, указав там доход от продажи личного транспорта.

После этого также самостоятельно вам нужно заполнить документы на оплату взыскания и успеть заплатить налог до определённой даты. Если не сделать этого вовремя, то к вам будут применены штрафные санкции.

Злостных неплательщиков налогов может ждать уголовная ответственность и запрет на выезд за пределы страны.

Как заполнить декларацию

Наверняка вы уже поняли важность своевременного и правильного налогового отчета. Однако далеко не все знают, как правильно заполнить всю документацию.

Для начала вам необходимо ознакомиться с информацией, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Там вы можете войти в свой личный кабинет и увидеть поле для дистанционного заполнения декларации.

Там же вы можете скачать специальную программу. Стоит отметить, что если электронное заполнение вам не по душе, то вы можете скачать форму и заполнить её на бумаге.

Подбирайте тот вариант, который будет наиболее комфортным для вас.

Итак, в декларации при продаже машины, которая находилось в собственности меньше минимального срока, указываются данные о том, кто подает сведения о налогах. Должна быть указана фамилия, имя, отчество, индивидуальный номер налогоплательщика и другие паспортные данные.

В разделе доходов на автомобиль необходимо указать ту стоимость, за которую вы его продали. Как источник доходов указывается то лицо, которое купило транспорт.

В случае если это физическое лицо, то нужно указать только фамилию и инициалы, а если юридическое, то заполнять все остальные строки. Также вы можете заявить о вычете.

При этом вам необходимо выбрать, какой именно вычет вы хотите использовать.

Не забывайте заверять все страницы декларации вашей подписью, а также датой составления документа. Также можно не распечатывать бланк, а отправить документ в электронном виде в налоговую.

Вся процедура, по сути, сводится к тому, чтобы указать ваши доходы. Это важно для тех, кто потом будет проверять ваш документ. При этом всегда нужно указывать только достоверные сведения, ведь вся информация потом тщательно проверяется сотрудниками налоговой службы.

Срок подачи

Существуют четко ограниченные сроки оформления декларации и уплаты налогов. Заполняются отчеты для налоговой в следующем календарном году. То есть в 2020 вы будете делать декларацию за 2020 год.

На заполнение и подачу установленной формы налоговой декларации вам отводится срок от начала года и до конца апреля. Если в декларации есть сумма, которую нужно выплатить, то у вас есть срок на оформление платежек и внесение налогов в кассу до 15 июня того же года.

Если благодаря компенсациям и вычетам вы ничего не должны, тогда ничего уплачивать не нужно.

Требуется учитывать, что при несоблюдении таких временных границ, нарушителя будет ждать ряд штрафных санкций. Нужно помнить, что вас могут внести в список тех, кто не может покинуть страну. Причем попасть в такую невыездную категорию можно даже с не очень большой задолженностью.

Поэтому следите за тем, чтобы ваши налоги всегда были оплачены вовремя. Вас никак не оповестят об использовании таких штрафных санкций, об этом вы узнаете уже на таможне.

Этот факт может сорвать ваш отпуск или командировку, поскольку даже после оплаты долга нужно ждать около недели, чтобы вас убрали из таможенных баз.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/deklariruem-dohod-ot-prodazhi-avtomobilya/

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля?

Налог после продажи автомобиля менее 3 лет

Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.

При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).

Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2020 году, а также обратим внимание на нюансы, понимание которых поможет сориентироваться в подобной ситуации.

Всего существует три случая оплаты данного налога (статья 220 НКРФ). Для каждого случая определим, как рассчитывается налог с продажи автомобиля:

  1. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей. При этом в наличии есть только документ о продаже. Налог здесь формируется без учета той цены, которую вы изначально заплатили за автомобиль, так как документально подтвердить ее невозможно, и рассчитывается по стандартной формуле: от стоимости реализации отнимается 250 000 налогового вычета и подсчитывается 13 процентов от полученной суммы. К примеру, вы купили машину в 2014 году за 451 000 рублей, а продали ее в 2016 за 615 000, но документально подтвердить цену приобретения вы не можете. Тогда налог рассчитывается следующим образом: (615 000-250 000)/100*13=47 450 рублей.
  2. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей, а также стоимость ее приобретения. На руках есть документы, подтверждающие обе сделки. В данном случае потребуется оплатить налог в виде 13% от дохода, полученного при продаже. Например, вы приобрели ТС в 2014 году за 640 000 рублей и продали его в 2016 за 750 000. Расчет налога: (750 000-640 000)/100*13=14 300 рублей.
  3. Автомобиль был продан по цене, превышающей 250 000 рублей, но цена приобретения была меньше данной суммы. Имеются документы, которые подтверждают обе сделки. Так как сумма приобретения была меньше 250 000 рублей, налог рассчитывается по стоимости продажи и налоговому вычету (такой вариант для продавца выгоднее, чем расчет по сумме продажи и покупки). Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 210 000 рублей и продали в 2016 за 270 000. Значит (270 000-250 000)/100*13=2600 рублей.

Случаи, при которых налог не начисляется

Теперь рассмотрим, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля.

  1. Автомобиль продан по цене менее 250 000 руб. Налог от дохода в этом случае удержан быть не может (статья 220 НКРФ, п. 2.1). Наличие или отсутствие документа о приобретении значения не имеют. Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 220 000 рублей и продали в 2016 за 240 000 рублей. Как видим, сумма продажи меньше налогового вычета на 10 000 рублей. Значит, в соответствии с законодательством, невзирая на доход в 20 000 рублей, налог не взимается.
  2. Машина была продана за сумму выше 250 000 рублей, но ниже стоимости первоначального приобретения. Есть документы, как о продаже, так и о покупке авто. Данная ситуация также относится к тем случаям, в которых налог с продажи автомобиля не платится. Налог в этом случае не взимается по причине отсутствия доходности.

Налоговый вычет применяется один раз в год, при этом все проданные за это время автомобили рассматриваются как одно транспортное средство (если отсутствуют документы о приобретении).

То есть при продаже двух автомобилей за год по цене 230 000 и 240 000 рублей, придется оплатить налог из расчета суммарной стоимости (несмотря на то, что по отдельности цена машин не выше 250 000 руб.). В итоге налог формируется следующим образом: ((240 000+230 000) -250 000)/100*13=28 600 рублей.

Налог уплачивается без копеек. Например, налог в 15 684 руб. 86 копеек требует оплаты суммы равной 15 685 руб. Декларация подается в Федеральную налоговую службу по стандарту 3-НДФЛ (статья 229).

Дополнительные нюансы

Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.

К ним относятся:

  • оплаченные услуги поиска и проверки ТС;
  • госпошлины, которые были оплачены во время регистрации автомобиля в МРЭО;
  • фактические расходы (таможенные платежи и прочее) на приобретение транспортного средства за границей;
  • налог на дарение ТС;
  • затраты на оформление авто по наследству.

Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.

Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Пакет документов

Документы, относящиеся к налогу с продажи авто, подаются в ФНС с 01.01 по 30.04 следующего года после продажи. Сюда относятся:

  1. Заявление на расчет налогового вычета (если отсутствует документальное подтверждение покупки).
  2. Декларация, заполненная по стандарту 3-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие продажу авто, а также его приобретение (при наличии): договор купли-продажи, копия ПТС и т.д.
  4. Справка 2-НДФЛ и справка о налоговом вычете — предоставляются после специального уведомления от сотрудников ФНС.

Многие задаются вопросом о том, когда нужно платить данный налог. Платеж должен быть произведен не позже 15 июля после подачи декларации.

Способы оплаты

Налог можно оплатить несколькими способами:

  • обратившись в налоговую службу по месту регистрации;
  • отправив декларацию ценным письмом;
  • заполнив декларацию на сайте ФНСРФ.

Если не подать документы до 15 июля, ФНС проведет самостоятельную проверку по базам ГИБДД и таким образом определит стоимость продажи автомобиля.

Для расчета налога ФНС будет учитываться сумма продажи и налоговый вычет (плюс 1000 рублей за отсутствие декларации и ежемесячные 5% от общего платежа).

Такой налог будет особенно невыгодным для продавца, если у него имеется договор о приобретении ТС по цене, значительно превышающей указанную сумму.

Если же стоимость машины была меньше 250 000 рублей, то своевременно не поданная декларация также влечет штраф в размере 1000 рублей, при этом возможен запрет на пересечение границы.

Таким образом, на величину налога с продажи авто меньше 3 лет в собственности влияет сразу несколько факторов, включая условия, при которых налог не начисляется.

Единственное действие, которое является обязательным при любых обстоятельствах — это подача декларации. Налогоплательщики при уклонении от своих обязанностей несут соответствующую ответственность.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-menee-3-let-v-sobstvennosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.