Налог на л

Содержание

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Налог на л

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Транспортный налог на 300 лошадиных сил

Налог на л

Стандартная единица мощности носит название Ватт. Понятие «лошадиная сила» стало употребляться после опыта одного Английского учёного, который произвёл подсчёт мощности лошади и сравнил её с автомобилем. Измерение в лошадиных силах задействовано только при расчёте транспортной пошлины.

Действующий закон гласит, что каждый владелец транспортного средства должен платить пошлиную транспортный налог, размер которого зависит от различных факторов, в том числе и от мощности двигателя.

Какие ТС имеют такую мощность

Все транспортные средства подразделяются на соответствующие классы, в зависимости от показателя мощности (самолеты и другие воздушные суда в эту категорию не входят):

Класс автомобиляПоказатель мощности двигателяАвтомобили
F (представительский)В среднем 300 лошадиных силАуди А8, Лексус LS430, Bentley 6½ L, BMW ActiveHybrid 7, Buick Roadmaster и др.
E (высший из средних)В среднем 140 лошадиных силТойота Камри, BMW 5, Ауди А6 и другие
D (средний класс)От 90 лошадиных силХонда Аккорд, Тойота Авенсис, Хундай Элантра, Пежо 406, Фольксваген Пассад и другие
CОт 75 до 150 лошадиных силФорд Фокус, Киа Рио, Хундай Солярис, Хонда Цивик, Тойота Королла и другие
BВ среднем от 60 до 70 лошадиных силФольксваген Поло, Пежо 206, Шкода Фелиция, модельный ряд Лады и другие
A (мини)В среднем до 60 лошадиных силОка, Дэу Матиз, а также моторные суда, снегоходы, мотосани и другие самоходные машины

Получается, что автомобили, имеющие показатель мощности в 300 лошадиных сил, входят в представительский класс «F». Соответственно транспортный налог свыше 300 л с более большой, чем транспортный налог до 300 л с.

Транспортные средства, относящиеся к сегменту F (представительскому/высшему классу), имеют отношение к категории люкс. Однако эта характеристика считается приближенной к маркетингу, а не к технологическим показателям.

По размеру, показателям мощности двигателя и иным параметрам, эти транспортные средства не могут считаться люксовыми.

Такая категория дана транспортным средствам из-за наличия наилучшего технического оснащения, которое впечатляет своей характеристикой, стилем, высоким комфортом и др.

Автомобили категории F считаются наиболее комфортными и покупаемыми клиентами, имеющими самые высокие запросы.

В странах Европы и США такие транспортные средства могут иметь любой тип кузова (седан, кабриолет, минивэн и другие). Ограничения, связанные с габаритами, минимальные.

Получается, что премиальные и люксовые автомобили практически ничем не отличаются. Причем, на сегодняшний день, стоимость транспортных средств класса E и F практически не отличается.

Как от двигателя зависит размер сбора

Основным критерием при расчёте транспортной пошлины, кроме региональной налоговой ставки и коэффициента (понижающий/повышающий), считается показатель мощности автомобиля.

Мощность транспортного средства указана:

  • в документах на автомобиль (паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации);
  • в бумаге, выданной при проведении соответствующей экспертизы (при отсутствии показателей в документах на машину).

Одна единица лошадиной силы равна 735,499 Ватт, а 1 киловатт будет равен 1,3596 лошадиной силе. Эти измерения нужны для перевода лошадиных сил в Ватты и наоборот.

Получается, что автомобиль, который имеет показатель мощности 300 лошадиных сил, производит 220,65 кВт.

Стоит понимать, что достигнуть полной мощности автомобиля можно лишь при наборе определённого количества оборотов. Эту информацию также можно посмотреть в паспорте транспортного средства.

Допустим, в документе указана характеристика мощности 300/6200, что означает получение максимальной мощности допустимо при оборотах, равных 6200 в минуту. Обороты транспортного средства отражаются на тахометре.

Расчёт транспортного налога на автомобиль 300 л.с

В государственном законе о транспортном сборе установлены лишь базовые показатели налоговых ставок. Каждому региону дано право на установление местной налоговой ставки. Однако она не должна превышать 10-кратного, установленного законодательством размера.

Для лучшего восприятия составим таблицу по регионам Российской Федерации (например, транспортный налог 300 л с в Москве) с региональными налоговыми ставками на легковые автомобили с мощностью 300 лошадиных сил:

Регион Российской ФедерацииСтавка по транспортной пошлине (за 1 лошадиную силу)
Москва150 рублей
Белгородская область150 рублей
Владимирская область150 рублей
Воронежская область150 рублей
Калужская область150 рублей
Костромская область132 рубля
Курская область150 рублей
Рязанская область150 рублей
Смоленская область110 рублей
Ярославская область145 рублей
Северо-Западный федеральный округ
Город Санкт-Петербург150 рублей
Ленинградская область150 рублей
Республика Карелия150 рублей
Архангельская область150 рублей
Ненецкий автономный округ50 рублей
Мурманская область80 рублей
Новгородская область150 рублей
Республика Ингушетия40 рублей
Кабардино-Балкарская Республика130 рублей
Карачаево-Черкесская Республика100 рублей
Чеченская Республика91 рубль
Ставропольский край120 рублей
Республика Северная Осетия90 рублей
Южный федеральный округ
Республика Калмыкия150 рублей
Астраханская область150 рублей
Волгоградская область150 рублей
Приволжский федеральный округ
Республика Башкортостан150 рублей
Республика Марий-Эл150 рублей
Республика Мордовия150 рублей
Республика Татарстан150 рублей
Удмуртская Республика100 рублей
Кировская область120 рублей
Нижегородская область150 рублей
Оренбургская область150 рублей
Уральский федеральный округ
Курганская область150 рублей
Свердловская область99,2 рубля
Тюменская область100 рублей
Челябинская область150 рублей
Ханты-Мансийский автономный округ120 рублей
Ямало-Ненецкий автономный округ75 рублей
Сибирский федеральный округ
Республика Алтай120 рублей
Республика Бурятия83,4 (до 5 лет), 75,5 (свыше 5 лет), 68,7 рубля (свыше 10 лет)
Республика Тыва98 рублей
Республика Хакасия100 рублей
Алтайский край120 рублей
Красноярский край102 рубля
Иркутская область105 рублей
Кемеровская область135 рублей
Новосибирская область150 (до 5 лет), 112,5 (свыше 5 до 10 лет), 75 рублей (свыше 10 лет)
Омская область90 рублей
Томская область110 рублей
Забайкальский край65 рублей
Дальневосточный федеральный округ
Республика Саха60 рублей
Приморский край150 (до 3 лет), 112,5 (свыше 3х до 10 лет), 45 рублей (более 10 лет)
Хабаровский край150 рублей
Амурская область150 рублей
Камчатский край150 рублей
Магаданская область36 рублей
Сахалинская область150 рублей
Крымский федеральный округ
Республика Крым50 рублей

Для того чтобы рассчитать транспортный сбор, можно использовать:

  • формулу;
  • онлайн-калькулятор на соответствующем сайте.

Для подсчёта размера транспортной пошлины следует использовать следующую формулу:

Размер налога= показатель мощности*налоговая ставка*коэффициент

Налоговая ставка указывается по установленному региональному показателю, а показатель мощности автомобиля в этом случае измеряется в лошадиных силах.

Налоговая ставка указывается в региональных документах или эту информацию можно получить в территориальном отделении налогового органа. Кроме того, региональная ставка должна быть прописана на соответствующих сайтах в интернете.

Показатель коэффициента рассчитывается при делении периода фактической эксплуатации транспортного средства в месяцах на количество месяцев в налоговом периоде.

Налоговый период составляет 12 месяцев. При продаже, покупке, угоне транспортного средства в определённом месяце, он считается полным. Допустим, транспорт был приобретён 25 января, то в расчете будет учитываться весь год, а коэффициент будет равен единице.

Если наиболее полно говорить про коэффициент, то он может быть как понижающим, так и повышающим.

Повышающий коэффициент применяется в случае расчёта транспортного налога на дорогой автомобиль (свыше 3 миллионов рублей).

Понижающий коэффициент основан на периоде нахождения транспортного средства во владении у налогоплательщика и наличием налоговой льготы.

Все изменения, касающиеся использования повышающих коэффициентов в расчёте налога на дорогостоящий транспорт, описаны в Налоговом Кодексе (статья 362).

Повышающий коэффициент полностью зависим от цены транспортного средства и его возраста.

При использовании онлайн-сервиса для расчёта транспортной пошлины следует внести следующую информацию:

  • вид транспорта (легковой, грузовой и др.);
  • район, в котором прописан собственник автомобиля и была произведена регистрация транспортного средства;
  • показатели мощности автомобиля и его год производства;
  • марка, модель и комплектация автомобиля;
  • налоговый период (год);
  • фактическая эксплуатация транспортного средства (в месяцах);
  • цена транспорта (для автомобилей дороже трёх миллионов рублей).

При вводе марки и модели транспортного средства, показатель мощности двигателя определится в автоматическом режиме.

Автоматически произойдёт и подсчёт суммы транспортной пошлины.
Получается, что собственник автомобиля сможет самостоятельно произвести расчёт транспортного сбора, имея необходимые характеристики транспорта.

Причём независимо от того, формулой он будет пользоваться или онлайн-сервисом.
Можно использовать самостоятельный расчёт для проверки вычислений в уведомлении от налогового органа.

При этом рекомендуется заранее рассчитать размер налога, чтобы в дальнейшем не возникли какие-либо проблемы при его уплате.

: Налог на лошадиные силы

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/transportnyj-nalog-300-l-s.html

Расчет транспортного налога

Налог на л

Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.

О чем пойдет речь

В этой статье пойдет речь о том, кто является плательщиком этого налога, в какой период должен быть уплачен налог, формула расчета налога и налоговая база, как оплатить и кто имеет право на льготу по налогу.

В соответствии с Российским законодательством практически все владельцы транспортных средств должны ежегодно уплачивать транспортный налог, который зависит от мощности двигателя автомобиля, региона использования, а также стоимости автомобиля. Налог платится государственным органам РФ, при этом правительства субъектов РФ сами определяют базовую ставку на налог.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиков определяет статья 357 и 362 Налогового Кодекса РФ. По сути платить налог должны физические и юридические лица, на которых были зарегистрированы автомобили.

Даже если вы владеете автомобилем по доверенности, то в этом случае налог платит лицо, на которое оформлена доверенность, по истечении доверенности налогоплательщиком становится собственник.

Налоговые органы получают информацию о плательщиках налога с помощью отделений ГИБДД, которые ставят автомобиль на учет. Все это уже давно происходит в автоматическом режиме.

Что облагается транспортным налогом, а что нет

После введения транспортного каждому автовладельцу было понятно, что основным объектом налогообложения является автомобиль. Однако есть еще целый список транспортных средств, которые облагаются налогом. В частности, дорогими и мощными могут быть не только авто, но и мотоциклы, мотороллеры и т.п. двухколесные транспортные средства.

К тому же, так называемым налогом на роскошь облагаются яхты, самолеты, вертолеты, парусные суда, что в общем-то понятно. Так как только единицы могут купить себе такие ТС. Более подробно все облагаемые налогом транспортные средства, можно посмотреть в 358 статье налогового кодекса России.

К транспортным средствам, которые не облагаются налогом в соответствии с законом относят весельные лодки или моторные лодки с мощностью меньше 5 лс; также налогом не облагаются трактора и комбайны, которые зарегистрированы на совхозы и другие сельскохозяйственные организации, это позволяет не отягощать и без того бедствующий сельскохозяйственный бизнес дополнительными налогами, точно такая же ситуация с организациями, которые занимаются перевозками(они тоже могут не платить налог на лошадиные силы).
Однако, может случиться такая ситуация, что автомобиль состоит на учете, однако по факту, вы им уже не владеете, например автомобиль угнали или вы его разбили, в этом случае платить транспортный налог не нужно, однако Вам необходимо предоставить подтверждающие документы в налоговую инспекцию.

Когда платить транспортный налог

Транспортный налог оплачивается в конце каждого календарного года, то есть если вы купили автомобиль 1 января, то налог вы должны оплатить до 31 декабря за целый год. Однако может быть такая ситуация, что вы купили машину в середине года.

В этом случае вы точно также платите налог до окончания календарного года, просто оплата происходит только за определенное количество месяцев владения. Сумму за неполный календарный период вы можете рассчитать с помощью нашего калькулятора. Для этого укажите количество месяцев владения , соответствующее Вашему случаю.

Расчет происходит очень просто, сумму налога за полный календарный период помножаем на количество месяцев владения и делим на 12.

Как рассчитывается транспортный налог

Самый простой способ рассчитать налог – это воспользоваться нашим калькулятором. Для расчета с помощью калькулятора Вам необходимо ввести все данные в соответствующие поля и нажать «рассчитать» после этого, система сама рассчитает сумму транспортного налога, а также выдаст базовые ставки.

Однако многих интересует откуда берется та или иная сумма. Для этого разберемся с формулой расчета налога для физических и юридических лиц. Итак, сумма налога – это произведение налоговой ставки, налоговой базы и повышающего коэффициента. 

Налоговая ставка – это та сумма, которая умножается на число лошадиных сил авто, определяется субъектами РФ. Налоговая ставка может быть изменена законами или распоряжениями региональных органов. Самые большие ставки в Москве и Санкт-Петербурге

Налоговая база – зависит от типа транспортного средства, например, налоговые базы для автомобилей и самолетов будут разные. Для автомобилей –  это лошадиные силы, точнее их число, а для самолета – это паспортная статическая тяга двигателя. 

Повышающий коэффициент – применяется для автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей, также на значение этого коэффициента влияет год выпуска автомобиля. Этот коэффициент может находиться в пределах от 1(если авто стоит меньше 3 млн.) до 3 (если авто стоит свыше 15 млн рублей). Значения этого коэффициента вы можете посмотреть в таблице ниже.

Таким образом общая формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

Где S – сумма налога, B – базовая ставка, K – повышающий коэффициент.
Однако, стоимость автомобилей постоянно меняется и как определить, какой автомобиль стоит больше 3 млн. рублей, а какой нет. Для этого ежегодно государственная организация минпромторг составляет список автомобилей стоимостью свыше трех миллионов, этот список можно посмотреть на нашем сайте сайте.

Список авто со средней стоимостью выше 3 млн. руб

Примеры расчета транспортного налога

Например, вы купили автомобиль в марте 2016 года. Мощность двигателя автомобиля – 190 л.с. и вы находитесь и зарегистрировали автомобиль в г. Москва. Стоимость авто составила меньше 3 млн руб. И вот 2016 год заканчивается и наступает 2017 год. Вам необходимо заплатить транспортный налог. 

Для расчета транспортного налога воспользуемся калькулятором. Для этого выбираем регион расчета – город Москва, года расчета – 2016.

В поле количество месяцев владения вводим число месяцев от марта до декабря, то есть – 9. В категории транспортного средства вводим Легковые автомобили, и вносим в поле количество лошадиных сил – 180.

Стоимость автомобиля оставляем меньше 3 млн рублей. После этого нажимаем рассчитать.

В результате получаем, что сумма налога составит 6750 рублей с базовой ставкой 50 рублей.

Транспортный налог в случае угона

Если так случилось, что Ваш автомобиль угнали, то Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с оригиналом постановления об угоне.

Также вы можете предоставить копию постановления, но тогда налоговая инспекция будет делать запрос в соответствующий орган с целью подтверждения факта угона, это займет определенное время, поэтому лучше предоставить оригинал.

При этом транспортный налог не будет начисляться только в тот период, пока осуществлялся/осуществляется розыск транспортного средства. В случае если уполномоченные органы не подтвердят розыск автомобиля, то транспортный налог будет начисляться. 

Уведомление о необходимости уплаты транспортного налога

У многих возникает вопрос, о том нужно ли мне платить транспортный налог или нет? Поэтому налоговая инспекция сама рассылает письма за месяц до окончания налогового периода. С помощью этого уведомления вы сможете оплатить транспортный налог.

Однако бывают ситуации, когда письмо не приходит или вы поменяли адрес, а в реестре изменения еще не вступили в силу, и если вы знаете, что вам нужно оплатить налог, то рекомендуем Вам самим обратиться в налоговую инспекцию с целью уплаты.

Это важно по той причине, что в случае не уплаты транспортного налога, дело передается в суд, который выносит решение по данному вопросу.

В результате судебного решения могут быть заблокированы Ваши счета или с них просто спишут сумму налога, однако суд может направить Вас на исправительные работы, что очень неприятно, поэтому платите налог вовремя!

Стоит отметить, что в налоговом уведомлении могут быть ошибки, например в фамилии или транспортном средстве, в этом случае Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью исправления неточностей.

Штрафы за неоплату транспортного налога

Оплата транспортного налога обязательна по законам Российской федерации, также законом регулируются штрафы за несвоевременную оплату этого налога.

Для начала давайте разберемся какие статьи в законе отвечают за транспортный налог и его не оплату в срок: это статьи 57 и 75 налогового кодекса Российской федерации.

В которых сказано, что при неуплате налога в указанный срок с налогоплательщика взымается штраф в размере одной трехсотой части от ставки рефинансирования центрального банка российской федерации ежедневно. Для ясности рассмотрим пример.

Допустим, я должен был оплатить налог в размере 10000 рублей в установленный срок, однако не сделал этого и оплатил только через 10 дней. Тогда через 10 дней я должен буду оплатить уже не 10000 тысяч рублей, а сумму несколько больше.

Ставка рефинансирования – 10%. Сумма налога будет равна: 10000 + 0.1*1/300*10000*10 =10035 рублей. То есть переплата составит 35 рублей.

Откуда взялась такая сумма ? Все очень просто это произведение ставки рефинансирования на 1/300 , на сумму налога и на количество дней просрочки.

Отметим еще и такой момент, как было сказано выше, возможна ситуация, когда извещение о необходимости оплаты налога не пришло, а вы не знали о необходимости оплаты и просрочили оплату.

Возникает вопрос о правомерности начисления штрафов, ведь, казалось бы, виноваты не вы, а налоговая инспекция.

Однако тут закон не на вашей стороне, так как вы должны были поинтересоваться о необходимости оплаты транспортного налога при постановке авто на учет, поэтому штраф необходимо будет оплатить.

Льготы по транспортному налогу

При начислении транспортного налога возможно несколько уменьшить сумму налога, если вы попадаете под льготную категорию граждан. К льготным категориям относят:

1. Льготы для ветеранов ВОВ

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

2. Бывшие несовершеннолетние узники мест принудительного содержания

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

3. Ветераны и инвалиды боевых действий

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

4. Герои России или Советского Союза, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

5. Инвалиды первой и второй групп

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

6. Лица, мощность автомобиля которых менее 70 лошадиных сил

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.

7. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

8. Жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

9. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

Для получения льготы налогоплательщик должен предоставить в налоговый орган специальное заявление о предоставлении ему льготы. Заявление вы можете скачать по ссылке ниже.

Транспортный налог по лошадиным силам 

Готовые расчеты транспортного налога по регионам России для любого числа лошадиных сил. расчет приведен за 2016 и 2017 годы. В качестве периода расчета – взят календарный год, то есть 12 месяцев.

100
л.с.

101
л.с.

102
л.с.

103
л.с.

104
л.с.

105
л.с.

106
л.с.

107
л.с.

108
л.с.

109
л.с.

110
л.с.

111
л.с.

112
л.с.

113
л.с.

114
л.с.

115
л.с.

116
л.с.

117
л.с.

118
л.с.

119
л.с.

120
л.с.

121
л.с.

122
л.с.

123
л.с.

124
л.с.

125
л.с.

126
л.с.

127
л.с.

128
л.с.

129
л.с.

130
л.с.

131
л.с.

132
л.с.

133
л.с.

134
л.с.

135
л.с.

136
л.с.

137
л.с.

138
л.с.

139
л.с.

140
л.с.

141
л.с.

142
л.с.

143
л.с.

144
л.с.

145
л.с.

146
л.с.

147
л.с.

148
л.с.

149
л.с.

Лошадиные силы 1 – 50 из 950
Начало | Пред. | 12345 | След. | Конец | Все

Расчет налога в городах России

Источник: https://www.osago-to.ru/transportnyy-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.