Налог на бу автомобиль

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2020 году – Все о финансах

Налог на бу автомобиль
(15 4,40 из 5)
Загрузка…

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

  • Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2020 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
  • Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
  • Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
  • Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

  1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
  2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1.Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

СитуацияРасчет налога
Стоимость автомобиля меньше 250 тысяч рублей. Например, 200 тысяч0,13*(200 000 – 250 000) = Сумма отрицательная, платить не нужно
Стоимость авто 300 тысяч, вы продаете автомобиль, бывший в собственности 2 года.0,13*(300 000 – 250 000) = 6500 р
Стоимость автомобиля 300 тысяч. Вы уже применяли налоговый вычет в этом году при подобной сделке0,13*300 000 = 39 000 р
Стоимость автомобиля 400 тысяч, но первоначальная стоимость была 350 тысяч, что подтверждается документами.(350 000 – 400 000)*0,13 = Сумма отрицательная, платить не нужно

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Какой налог платит ИП при продаже авто

Налог на бу автомобиль

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

  1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
  2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Источник: https://businessmens.ru/article/kakoy-nalog-platit-ip-pri-prodazhe-avto

Разбираемся в налогах на покупку и продажу авто

Налог на бу автомобиль

Покупая определенное имущество, мы не платим налогов, ведь доход мы можем получить только при его продаже. Но так нам кажется лишь на первый взгляд. Все налоги будут оплачены автоматически, а нам будет казаться, что мы просто приобрели автомобиль.

Дело в том, что в процессе покупки и продажи любой вещи присутствует две стороны: продавец и покупатель.

Последнему кажется, что он платит только за приобретаемую вещь, но ведь продавцу придется заплатить подоходный налог, налог на добавленную стоимость, а в случае с авто еще и утилизационный сбор, таможенный налог и прочие уплаты, которые составляют добрую половину стоимости автомобиля. Интересно то, что некоторые из этих налогов мы можем вернуть или рассчитывать в будущем на налоговые вычеты, о которых большинство людей в нашей стране совершенно не знают.

Какие налоги включены в стоимость нового автомобиля?

Покупая в салоне автомобиль, мы платим сумму, предположим, 400 тысяч рублей. 20% от этой суммы составляет налог на добавленную стоимость, что указано в чеке. Эта сумма равна 80 тысячам рублей.

Вы никогда не задумывались, почему данный показатель в чеках выносится отдельной строкой? Потому что далеко не все покупатели вынуждены данный налог оплачивать.


Но круг неплательщиков НДС достаточно узкий:

  • юридические лица, которые являются плательщиками НДС в пределах своей деятельности;
  • государственные организации, департаменты исполнительной власти и так далее;
  • лица нерезиденты Российской Федерации.

Фирмы не платят налог на добавленную стоимость, ведь их средства уже прошли через данный налог, поэтому они могут вернуть данный сбор, подав соответствующее заявление в органы налоговой службы.

Нерезиденты России также могут претендовать на возврат НДС, ведь считается, что они не пользуются благами нашей страны, потому не вынуждены платить налог, который направлен на развитие государства, обустройство уютной и комфортной жизни каждого гражданина (примерно так налоги описываются в законах).

В развитых странах НДС компенсируется автоматически. Если вы покупали нечто в Европе или США, то знаете, что можете вполне реально получить сумму налога обратно. У нас все на порядок сложнее. Нельзя рассчитывать на автоматическое возмещение.

Для получения своей законной компенсации придется написать соответствующие заявления в налоговую службу и пройти немало инстанций и кабинетов руководителей — получить деньги от государства на порядок сложнее, чем отдать их в казну.

В стоимость нового авто также включен подоходный налог, который продавец заплатит налоговой службе по итогам месячных продаж.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

С недавних пор на все новые автомобили в России распространяется еще один налог — утилизационный сбор.

Составляет он в среднем 30 тысяч рублей и является одним из самых больших подобных налогов в мире.

В Европе аналог нашего утилизационного сбора составляет около 100 евро, которые включены в стоимость авто еще на этапе его сборки на заводе.
Вы все еще считаете, что не платите налогов при покупке автомобиля?

Приобретение подержанного авто — здесь все проще

До 1 сентября 2013 года жители России могли покупать подержанные авто без уплаты налогов. Единственное, что могло поднять стоимость автомобиля — приобретение его у перекупщиков, которые вынуждены были оплачивать определенные сборы государству. При продаже личной техники, которая находится во владении одного человека более трех лет, налог уплачивать никакой не нужно.

Но в 2013 году власти приняли закон об утилизационном сборе. Интересно, что за всю свою историю один автомобиль может быть продан неограниченное количество раз, и каждый раз покупатель будет уплачивать утилизационный сбор, который для подержанных автомобилей и вовсе выглядит неприличным.

Покупая подержанный транспорт на нынешнем рынке, стоит придерживаться определенных правил:

  • выбирайте авто с менее объемным двигателем — сбор будет на порядок меньше;
  • требуйте скидку на половину уплаты сбора с продавца;
  • оформите приобретение косвенным путем без переоформления транспортного средства в органах ГИБДД.

В последнем варианте платить сбор и вовсе не потребуется, но владение автомобилем будет принимать большие риски.

К примеру, владелец автомобиля может начать судебный процесс и потребовать возврата своего законного имущества.

Что—либо доказать в такой ситуации не представляется возможным, поэтому все зависит от того, насколько вы готовы рисковать ради уменьшения затрат при покупке авто.

Ну и не забывайте, что каждый год вы будете получать счета и оплачивать транспортный налог на ваш автомобиль. Его, кстати, в скором времени планируют заменить на повышенные акцизы на топливо, что также ничего хорошего русскому водителю не сулит. Мотивы логичны: больше ездишь — больше платишь. Но вопрос в том, как проверить честность государства в размерах акцизного сбора?

Как известно, подержанный автомобиль, которым продавец владеет менее трех лет, облагается подоходным налогом.

Платить его необходимо обязательно, ведь факт продажи фиксируется налоговой службой, а отсутствие декларации или неуплата налога чревата штрафными санкциями. За 180 дней набежит 30% от суммы, подлежащей уплате.

А каждый последующий месяц к общей сумме будет прибавляться еще 10%. Вы удивитесь, насколько быстро капитализация процентов увеличивает сумму штрафа.

Но с помощью современных законов вы можете значительно облегчить свою участь. В нашем законодательстве предусмотрен малоизвестный для многих людей пункт — налоговые вычеты. Он столь же нечетко описан, как и возврат налога при покупке автомобиля, но, все же, он работает.

Для получения вычета вам необходимо:• вовремя подать декларацию о доходах в органы налоговой службы;• подать заявку на налоговый вычет одновременно с декларацией;• предоставить в налоговую службу документы о приобретении автомобиля, где указана сумма и дата покупки;

• предоставить документы о продаже авто на рынке подержанного транспорта.

Зачастую достаточно чеков из автосалона или договора купли-продажи имущества. Далее есть три варианта действий.

Первый: если сумма продажи превышает сумму покупки, облагаемая налогами часть — это разница между суммами. Вы приобрели автомобиль за 500 тысяч рублей два года назад, а сегодня продали за 550 тысяч. Налог будет насчитан только на 50 тысяч рублей.

Второй: от полной суммы продажи авто отнимут 250 тысяч рублей (стандартный вычет), если у вас нет документов о приобретении автомобиля. В описанном выше случае налогооблагаемой суммой останется 250 тысяч рублей (500 — 250).

Третий: если сумма продажи менее 250 тысяч рублей, то налогооблагаемая сумма денег равна нулю.Из облагаемой суммы вы обязаны заплатить в казну 13% подоходного налога.

Если же вы владеете автомобилем более трех лет, то налог на продажу будет автоматически равен нулю. Но подать декларацию в налоговые органы вам все равно необходимо.

Подводим итоги

Наше законодательство предлагает нам достаточно много вариантов легальной оптимизации налоговых оплат.

Во многих случаях вы освобождаетесь от уплаты налогов, а иногда можете претендовать на возврат уплаченных сумм. Также стоит понимать, что никто не предложит вам автоматические варианты обхода налогов.

Нужно самостоятельно знать о существовании законов, которые помогут вам платить меньше.

Но в деле обхода налоговых платежей стоит знать меру. Хоть и существуют варианты неуплаты утилизационного сбора при покупке авто, но использовать их крайне опасно. Некоторые налоги никак не обойти — их придется платить.
Следите за обновлением законов, связанных с транспортными и автомобильными налогами. Они часто обновляются и привносят в жизнь водителей все новые и новые сюрпризы.

Источник: http://www.auto-noob.ru/expluataciya/nalogi/na-pokupku-i-prodazhu-mashiny.html

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: нужно ли платить, с какой суммы и сколько

Налог на бу автомобиль

Что чаще всего продается из имущества? Правильно, автомобили. А при продаже имущества собственник получает что? Доход (для тех, кто не знает: по закону, к доходу приравнивается выручка от реализации, если не доказано обратное). А с дохода, на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ, платятся налоги, а точнее — НДФЛ.

Если продолжить логическую цепочку, то получается, что при каждой смене владельца авто, старому хозяину необходимо уплатить налог с продажи машины в размере 13%. Но это противоречит здравому смыслу. Или не противоречит? Давайте разбираться.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

Внимание: такая возможность ухода от уплаты налога при продаже автомашины существует только у резидентов РФ. Нерезиденты подоходный налог уплачивают в размере 30%.

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться.

Такой вывод вытекает из ст.

217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля.

При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб.

Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г. нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

  • при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
  • дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Важно: оформление дарственной в целях ухода от уплаты налогов может быть признано притворной (ст. 170 ГК РФ), а потому недействительной.

В каких случаях налог платится

Источник: https://vKreditBe.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Налог с продажи автомобиля: предмет налогообложения, начисление | Правоведус

Налог на бу автомобиль

Любое транспортное средство, как известно, является предметом постоянного торгового обмена, и чтобы исключить нелегальный бизнес по перепродаже автомобилей, в России был введен подоходный налог на продажу транспортных средств. Данное налогообложение регламентируется гл. 23 Налогового кодекса РФ. Размер налога с продажи автомобиля составляет:

  • для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (то есть, проживающих на территории РФ не менее 183 дней в году в суммарном подсчете)– 13%;
  • для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ – 30%;

Налог с продажи транспортного средства юридическими лицами рассчитывается за вычетом амортизационных расходов на автомобиль, пока он находился на балансе предприятия.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму уплаты налога, но не более чем на 250 тысяч рублей. Налоговый вычет от продажи автомобиля нельзя получить два раза в год.

Не потребуется уплачивать налог с продажи автомобиля, если:

  • транспортное средство находилось в собственности у налогоплательщика более 3-х лет (срок исчисляется с момента приобретения движимого имущества, ст. 217 НК РФ);
  • стоимость транспортного средства составляет менее 250 тысяч рублей (при наличии документов, подтверждающих данный факт, в том числе, квитанции об оплате покупки, справки из ГИБДД, договор купли-продажи и другое);
  • транспортное средство было подарено родственником.

Если в качестве дарителя выступает юридическое лицо или ИП, любой акт дарения, в том числе безвозвратный и безвозмездный, подлежит налогообложению в размере 13%. В данном случае налогоплательщиком является одаряемый.

Наличие пенсионного удостоверения у владельца продаваемого транспортного средства не является причиной освобождения его от уплаты налога, за исключением вышеназванных случаев.

Что является предметом налогообложения?

Автомобиль в случае его продажи является непосредственно предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация по транспортному налогу, подаваемая в соответствующие органы, должна включать в себя:

  1. фамилию, имя отчество владельца;
  2. наименование транспортного средства;
  3. модель и марку автомобиля;
  4. гос.номер на момент продажи;
  5. дату выпуска транспортного средства.

Отметим, что автомобиль, находящийся в залоге у банка, то есть, являющийся залоговым предметом кредитного договора, при продаже также является объектом налогообложения.

Порядок начисления налога с продажи автомобиля

Регламент налогообложения с продажи транспортного средства включает в себя следующие этапы:

  1. После заключения и подписания договора купли-продажи продавцом подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
  2. К декларации прикладывается документ, который содержит сведения о транспортном средстве и стоимости совершенной сделки (договор купли продажи автомобиля или справка ГИБДД).
  3. Далее продавец получает в налоговой службе квитанцию для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо в срок до 15 июля того же года, когда была подана налоговая декларация.

Продажа транспортного средства, полученного в наследство, и лицо, вступившее в наследство, владело автомобилем в собственности в течение 3-х лет, также облагается налогом. Размер налоговой ставки составляет 13% от разницы между суммой продажи и налоговым вычетом 250 000 рублей.

Налог с продажи автомобиля: налоговая декларация, ответственность

Декларация по транспортному налогу физических лиц заполняется по форме 3-НДФЛ и подается налогоплательщиком в соответствующие органы, расположенные территориально по месту жительства лица, получившего доход от продажи автомобиля.

Декларация подается лично налогоплательщиком посредством почтового перевода с уведомлением или общественными телекоммуникационными сетями. Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи транспортного средства.

В случае неподачи своевременно документа в налоговые органы на продавца транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции в размере:

  • 5% от суммы подлежащей обязательной уплате, но не менее 100 рублей за каждый месяц просрочки – при неподаче декларации и неуплате налога первые 6 месяцев;
  • 10% от суммы подлежащей уплате за каждый месяц просрочки – при неуплате налога свыше 6 месяцев.

В случае своевременной подачи налоговой декларации, но не погашение квитанции в установленные сроки, налоговой службой начисляются пени в размере 1/300 части от ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Размеры штрафных санкций за нарушение налогового законодательства могут расти без ограничений.

В случае отказа от уплаты налога с продажи автомобиля, налоговая служба вправе обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании долга.

Просроченный срок подачи налоговой декларации и уплата налога за продажу транспортного средства не исключает возникновение ответственности в отношении налогоплательщика, в том числе и уголовной.

Налог с продажи автомобиля может быть компенсирован в размере 13% от общей суммы затрат, понесенных налогоплательщиком. Основным условием для возврата налоговой суммы является трудоустройство физического лица с получением постоянного дохода и регулярным отчислением из заработной платы подоходного налога.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/tax/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.