Налог на автомобиль в калининградской области
Транспортный налог в Калининграде
Транспортным налогом в России облагаются владельцы не только грузовых и легковых автомобилей, но также и остальных видов транспорта, который необходимо регистрировать в уполномоченных органах (ГИБДД, Гостехнадзор, Госинспекция по маломерным судам и пр.). К ним относятся водные и воздушные суда, снегоходы и мотосани, мотоциклы, дорожно-строительная и спецтехника, и пр.
Налог на лошадиные силы введен на федеральном уровне, необходимость его уплаты отражена в Главе 28 Налогового кодекса. При этом он является региональным: порядок исчисления, сроки уплаты, актуальные ставки определяются властями субъектов Федерации, а собранные суммы зачисляются в местные бюджеты.
Калькулятор транспортного налога в Калининградской области
| Автомобили легковые, с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 16 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 32 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Автомобили легковые, с года выпуска которых прошло свыше 3 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 14 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 42 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 82 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 22 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 37 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 23 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 30 л.с. (22,07 кВт) включительно | 20 |
| свыше 30 л.с. до 75 л.с. (свыше 22,07 кВт до 55,17 кВт) включительно | 60 |
| свыше 75 л.с. до 100 л.с. (свыше 55,17 кВт до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 160 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 310 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 210 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 410 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Cамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Кто уплачивает налог
Плательщиками являются жители Калининграда и области, а также организации данного региона, в собственности которых имеются транспортные средства.
Важный нюанс: уплачивать налог необходимо по месту фактического пребывания транспорта. Таковым признается юридический адрес субъекта хозяйствования либо место регистрации (проживания) частного лица. Регион, в котором транспортное средство числится на учете, значения не имеет.
Льготы для организаций
Перечень льгот утвержден на федеральном уровне и приведен в ст. 358 Налогового кодекса (здесь перечислены преференции и для организаций, и для граждан). Кроме этого, в Калининградской области местными законодательными документами предусмотрено, что от уплаты освобождаются:
- организации, занимающиеся обслуживанием автомобильных дорог общего пользования;
- аварийно-спасательные формирования, подразделения и службы;
- организации, владеющие транспортными средствами, работающими на газовом топливе;
- службы, подразделения и органы Министерства юстиции, МЧС, МВД.
Льготы для частных лиц
Освобождение или специальные условия начисления транспортного налога предусмотрены для следующих категорий населения:
- собственники легковых автомобилей, являющиеся Героями Советского Союза, России, полными кавалерами ордена Славы;
- лица, пострадавшие от радиоактивного воздействия при ликвидации последствий Чернобыльской аварии;
- инвалиды первой и второй групп;
- владельцы электромобилей, оснащенных двигателями мощностью не более 150 л. с.
Порядок исчисления
Формула расчета одинакова для частных и юридических лиц, она выглядит так:
СН = С х М х К, где
- СН – сумма налога, подлежащая уплате за год;
- С – ставка налога (устанавливается руководством Калининградской области отдельно для каждого вида транспорта);
- М – мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах;
- К – коэффициент периода эксплуатации транспортного средства: если собственник владел им меньше года, то количество месяцев фактического владения делится на 12 (например, если авто зарегистрировано в ГИБДД 1 августа, то данный коэффициент равен 5/12).
Результат округляется до рублей по математическим правилам (сумма должна быть без копеек).
Организации и предприятия рассчитывают сумму налога сами, с учетом льгот и остальных преференций (если таковые имеются). Этим занимается бухгалтерия. Сумма делится на четыре части, и вносится равными долями поквартально до последнего числа месяца, идущего за отчетным периодом, а за 4-й квартал – до 1 февраля будущего года.
Жители Калининградской области платят транспортный налог разово, до 1 декабря следующего года (например, за 2019 год – до 1.12.2020). Сумму рассчитает налоговый орган, он же вышлет соответствующее извещение по месту жительства плательщика. В данном уведомлении указываются все транспортные средства, находящиеся в собственности гражданина, и сумма к уплате.
Если последний день перечисления налога приходится на выходной, то заплатить можно на следующий рабочий день. Это касается и населения, и юридических лиц.Если лицо, являющееся собственником транспорта, имеет право на льготы, необходимо письменно уведомить об этом местный налоговый орган. Все коэффициенты и вычеты отразятся в итоговой сумме, которая будет указана в извещении.
Санкции за неуплату
Транспортный налог в Калининградской области, как и во всей Российской Федерации, относится к имущественным налогам. Если вовремя его не оплатить, налоговая инспекция приступит к принудительному взысканию.
Вначале должнику отправят уведомление о необходимости рассчитаться с местным бюджетом. Затем сумма будет взыскиваться на основании судебного приказа. Уплатить придется не только сам транспортный налог, но и пеню от суммы долга, исчисляемую ежедневно в размере 1/300 от действующей ставки Центробанка.
Проконсультироваться по вопросам исчисления и уплаты транспортного налога в Калининградской области можно в своем налоговом органе.
Есть вопрос по кредитованию, получению займа или другого финансового продукта?
Наши эксперты окажут быструю и квалифицированную помощь.
Наталья Пестрыкина
Финансовый консультант
Источник: https://plusfinance.ru/pokazateli/transportnyj-nalog/kaliningrad/
О транспортном налоге, закон калининградской области от 27 декабря 2019 года №369
(Принят
Калининградской областной
Думой шестого созыва
23 декабря 2019 года)
Статья 1
Статья 1.
Внести в Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 года N 193 “О транспортном налоге” (в редакции Законов Калининградской области от 26 марта 2003 года N 241, от 8 декабря 2003 года N 341, от 24 ноября 2004 года N 456, от 25 ноября 2005 года N 684, от 15 ноября 2006 года N 77, от 10 октября 2007 года N 171, от 11 ноября 2008 года N 290, от 30 ноября 2009 года N 397, от 29 января 2010 года N 414, от 19 мая 2010 года N 453, от 5 марта 2011 года N 555, от 29 октября 2013 года N 264, от 28 марта 2014 года N 308, от 21 июня 2016 года N 549, от 19 декабря 2016 года N 22, от 26 февраля 2018 года N 141, от 24 декабря 2018 года N 240, от 1 июля 2019 года N 299) следующие изменения:
1. Статью 1 изложить в новой редакции:
Транспортный налог (далее – налог) устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и настоящим Законом Калининградской области, вводится в действие настоящим Законом Калининградской области в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Калининградской области.”.
2. Статьи 2, 3, 4, 5 признать утратившими силу.
3. Статью 6 изложить в новой редакции:
Налоговые ставки устанавливаются настоящим Законом соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 15 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 35 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 66 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 147 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 21 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 26 |
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 93 |
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 18 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 69 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 138 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 138 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 277 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 173 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 346 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 71 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л.с.) | 173 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 138 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1384 |
4. Абзацы шесть, семь, восемь, пункты 2, 3, 4 статьи 7 признать утратившими силу.
5. Статью 8 признать утратившей силу.
6. Статья 9:
1) в наименовании слова “и сроки” исключить;
2) пункты 2 и 4 признать утратившими силу.
7. Статью 10 признать утратившей силу.
Статья 2
Статья 2. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2020 года, за исключением пункта 6 статьи 1 настоящего Закона. Пункт 6 статьи 1 настоящего Закона вступает в силу с 1 января 2021 года.
ГубернаторКалининградской областиА.А. Алиханов
г. Калининград
27 декабря 2019 г.
N 369
Источник: http://rdocs3.kodeks.ru/document/561678994
