Налог на 307 лошадиных сил
Транспортный налог по лошадиным силам
Транспортный налог по лошадиным силам рассчитывается, исходя из мощности авто и некоторых других параметров. Существует общая формула и региональные коэффициенты, применяемые гражданами РФ и частными компаниями.
Формула расчета
Ежегодно владельцы автомобилей (машина зарегистрирована на них или они пользуются ею по доверенности) обязаны платить транспортный налог вне зависимости от того, являются ли они физическими или юридическими лицами. Отличия для них заключаются лишь в сроках выплат и том, нужно ли самостоятельно производить расчеты.
Для физлиц предусмотрена возможность не рассчитывать положенную сумму налога самостоятельно, а просто уплачивать ее по квитанциям, приходящим из ФНС. Это позволяет им не вникать в суть расчетов. Однако некоторые владельцы все же предпочитают производить вычисления самостоятельно, чтобы убедиться в правильности цифр.
Поэтому любому сознательному гражданину, платящему транспортный налог, будет не лишним знать формулу для расчета. Порядок вычислений представлен в ст. 362 НК РФ. При расчете учитывается налоговая база и ставка. Дополнительно к транспортному средству могут применяться повышающие коэффициенты.
Зависит сумма налога и от срока владения авто в отчетном периоде (то есть, если владелец купил машину только в октябре текущего года, то платить за предыдущие месяцы ему не придется, ведь фактически в этот период автомобилем он не пользовался).В целом же формула расчета будет выглядеть так:
Транспортный налог = Налоговая база * Налоговая ставка * Повышающий коэффициент * Кол-во месяцев использования / 12
Чтобы произвести расчеты по конкретному транспортному средству, человеку необходимо знать все значения переменных. Сложность заключается еще и в том, что НК РФ предусматривает возможность устанавливать свои значения показателей в различных регионах. Поэтому дополнительно придется руководствоваться еще и региональными нормативными актами.
Налоговая база
Ст. 359 НК РФ раскрывает понятие налоговой базы для транспортных средств различного типа. Так, если речь идет о машинах и других средствах передвижения с двигателями, то за налоговую базу принимается его мощность, исчисленная в лошадиных силах. Правило не распространяется лишь на воздушные судна с зафиксированной в паспорте статической тягой реактивного двигателя.
Сложностей с определением количества лошадиных сил у автомобиля возникнуть не должно, так как эти сведения указываются сразу в нескольких документах, включая ПТС и СТС.
Сложнее будет владельцам таких транспортных средств, по которым мощность в официальных документах определена только в киловаттах.
Тогда предварительно придется произвести перевод киловатт в лошадиные силы, используя соотношение:
При исчислении нужно округлять результаты до 2-х знаков после запятой.
Пример. Воркутов имеет мотоцикл с мощностью в 55,16 кВт. Для расчета транспортного налога ему нужно перевести ее в лошадиные силы. Следовательно, мощность будет составлять: 55,16 * 1,35962 = 74,9966 или 75 л. с. после округления.
Налоговая ставка
Ст. 361 НК РФ посвящена понятию и особенностям расчета налоговой ставки. Здесь дано пояснение, что показатель устанавливается субъектами РФ самостоятельно с учетом мощности двигателя (если именно она используется при расчете налоговой базы, а не тяга реактивного двигателя). При этом ставки указываются с расчетом на 1 л. с.
Существуют и единые налоговые ставки, пользоваться которыми следует в том случае, если в конкретном рассматриваемом регионе не установлены свои значения. Тогда таблица транспортного налога по мощности двигателя для легковых авто будет выглядеть так:
| Мощность (в л. с.) | Налоговая ставка (в руб.) |
| 0 – 100 | 2,5 руб. |
| 100 – 150 | 3,5 руб. |
| 150 – 200 | 5 руб. |
| 200 – 250 | 7,5 руб. |
| От 250 | 15 руб. |
В регионах значения могут устанавливаться и по своим шкалам. Например, расчеты могут производиться с учетом года выпуска, экологического класса.
Пример. Меркулов владеет автомобилем Ford Focus II с мощностью двигателя 115 л. с. Сам он проживает в Ульяновске, где когда-то и зарегистрировал свое авто.
Если бы вычисления ставки производились по общероссийским показателям, то при расчете использовалось значение 3,5 руб. Однако в Ульяновской области установлена своя шкала ставок и для такого авто нужно исчислять показатель, исходя из значения 30 руб.
(актуальный показатель для мощности двигателя от 100 до 150 л. с. в Ульяновской области).
Примечательно, что законодательство для легковых авто предусматривает возможность увеличения базовых значений более чем в 10 раз, если мощность их не больше 150 л. с. В противном случае максимальным считается 10-кратное увеличение.
Повышающие коэффициенты
Этот параметр используется для дорогих машин, стоимость которых превышает 3 миллиона руб. Значение его варьируется от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости и года выпуска авто.
Подробнее читайте здесь: “Повышающие коэффициенты по транспортному налогу”
Срок использования
Если машину человек купил давно, то этот показатель ему учитывать не нужно, ведь сроком использования будут считаться все 12 месяцев. Если же авто куплено в отчетном периоде, то учитывать нужно только те месяцы, когда авто уже было в собственности. Причем месяц оформления засчитывается лишь в том случае, если постановка на учет произошла до 15 числа включительно.
Округление суммы налога
При расчете налога значение его может оказаться нецелым, и тогда потребуется правильно округлить значение, используя правила арифметики (то есть, если меньше 50 копеек – в сторону понижения, если 50 и больше – в сторону повышения). Это правило прописано в ст. 52 НК РФ. Там же говорится о необходимости уплаты налога в полных рублях.
Пример. Меркулов зарегистрировал свой Ford Focus стоимостью 190 000 руб. и мощностью 115 л. с 1 августа 2018 года в Ульяновске.
Какой налог ему придется заплатить за этот отчетный период? Транспортный налог будет равен: 115*30*5/12 = 1 437,5 руб. Следовательно, заплатить ему придется 1 438 руб. до 1 декабря 2019 года.
При использовании общероссийских коэффициентов эта сумма оказалась бы почти в 10 раз меньше – 168 руб.
Источник: https://mirmotor.ru/article/read/kak-transportnyj-nalog-zavisit-ot-loshadinyx-sil
Статья 361. НК РФ Налоговые ставки | ГАРАНТ
Статья 361. Налоговые ставки
1.
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
| Наименование объекта налогообложения | Налоговаяставка (в рублях) |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
2. Налоговые ставки, указанные в пункте 1 настоящей статьи, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.
Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
3. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.
4. В случае, если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.Источник: https://base.garant.ru/10900200/f4607168db4546b5c8933e526b34f3c4/
Транспортный налог 307 л.с
Ниже приведена таблица расчета транспортного налога для легковых автомобилей мощностью 307 л.с. . Расчет произведен по официальным тарифам в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Внимание! Расчет произведен при условии, что вы пользуетесь автомобилем в течение 12 месяцев. То есть если автомобиль у Вас меньшее время, то налог будет меньше.
При этом не учтен дополнительный коэффициент. Если Ваш автомобиль стоит дороже 3 млн. рублей то стоимость налога будет больше. Точный налог вы можете рассчитать, испоьзуя калькулятор транспортного налога. Ссылка ниже.
Расчет транспортного налога – 307 л.с. за 2017 год
| 2016 | 2017 | |
| Республика Адыгея | 39910 руб. | 39910 руб. |
| Республика Башкортостан | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Республика Бурятия | 24560 руб. | 25603.8 руб. |
| Республика Алтай | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Республика Дагестан | 32235 руб. | 32235 руб. |
| Республика Ингушетия | 12280 руб. | 12280 руб. |
| Кабардино-Балкарская Республика | 39910 руб. | 39910 руб. |
| Республика Калмыкия | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Карачаево-Черкесская Республика | 29165 руб. | 30700 руб. |
| Республика Карелия | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Республика Коми | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Республика Марий Эл | 27630 руб. | 46050 руб. |
| Республика Мордовия | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Республика Саха (Якутия) | 18420 руб. | 18420 руб. |
| Республика Северная Осетия-Алания | 27630 руб. | 27630 руб. |
| Республика Татарстан | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Республика Тыва | 30086 руб. | 30086 руб. |
| Удмуртская Республика | 30700 руб. | 30700 руб. |
| Республика Хакасия | 23025 руб. | 30700 руб. |
| Чеченская Республика | 27937 руб. | 27937 руб. |
| Чувашская Республика | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Алтайский край | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Краснодарский край | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Красноярский край | 31314 руб. | 31314 руб. |
| Приморский край | 13815 руб. | 13815 руб. |
| Ставропольский край | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Хабаровский край | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Амурская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Архангельская область и Ненецкий ао | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Астраханская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Белгородская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Брянская область | 39910 руб. | 39910 руб. |
| Владимирская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Волгоградская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Вологодская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Воронежская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Ивановская область | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Иркутская область | 28397.5 руб. | 30700 руб. |
| Калининградская область | 45129 руб. | 45129 руб. |
| Калужская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Камчатский край | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Кемеровская область | 41445 руб. | 41445 руб. |
| Кировская область | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Костромская область | 36840 руб. | 40524 руб. |
| Курганская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Курская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Ленинградская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Липецкая область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Магаданская область | 11052 руб. | 12280 руб. |
| Московская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Мурманская область | 24560 руб. | 24560 руб. |
| Нижегородская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Новгородская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Новосибирская область | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Омская область | 27630 руб. | 27630 руб. |
| Оренбургская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Орловская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Пензенская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Пермский край | 17806 руб. | 17806 руб. |
| Псковская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Ростовская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Рязанская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Самарская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Саратовская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Сахалинская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Свердловская область | 30454.4 руб. | 30454.4 руб. |
| Смоленская область | 30700 руб. | 33770 руб. |
| Тамбовская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Тверская область | 27630 руб. | 27630 руб. |
| Томская область | 23025 руб. | 26095 руб. |
| Тульская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Тюменская область | 30700 руб. | 30700 руб. |
| Ульяновская область | 35305 руб. | 35305 руб. |
| Челябинская область | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Забайкальский край | 19955 руб. | 19955 руб. |
| Ярославская область | 44515 руб. | 44515 руб. |
| город Москва | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Санкт-Петербург | 46050 руб. | 46050 руб. |
| Еврейская автономная область | 33524.4 руб. | 33524.4 руб. |
| Ханты-Мансийский автономный округ-Югра | 36840 руб. | 36840 руб. |
| Чукотский АО | 9210 руб. | 9210 руб. |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 23025 руб. | 23025 руб. |
| Республика Крым | 15350 руб. | 15350 руб. |
| город Севастополь | 30700 руб. | 30700 руб. |
Рассчитать точную стоимость
Если вы нашли серьезную неточность в расчете, напишите в комментарии, регион и год расчета, а также более точную сумму.
Возврат к списку
Источник: https://www.osago-to.ru/transportnyy-nalog/ls/307/
