Налог 235 лс

Налог на автомобили мощностью более 250 л.с. в 2020 г

Налог 235 лс

Порядок уплаты налога

Ставки налога для автомобилей мощностью более 250 л.с.

Пример расчета

Порядок, сроки и ставки уплаты транспортного налога в отношении автомобилей мощностью выше 250 л.с. в 2019-2020 годах регламентированы главой 28 Налогового кодекса РФ.

Транспортный налог относится к региональным видам налога, а это означает, что ставки налога и льготы по их уплате определены соответствующими законами субъектов РФ.

 Оплата налога производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, уплачивается до 01 декабря 2019 года, автомобильный налог за 2019 год – до 01 декабря 2020 года, а налог на авто за 2020 год – до 01 декабря 2021 года.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году – до 1 декабря 2020 года

Ставки налога для автомобилей свыше 250 л.с.

Действующим законодательством право устанавливать размер ставок транспортного налога имеют региональные власти. Поэтому в каждом субъекте России ставки налога различны. Об особенностях уплаты налога в конкретном регионе можно прочитать в статьях по ссылка в таблице ниже.

Данные ставки налога относятся к любым автомобилям мощностью более 250 л.с.: 280 л.с., 300 л.с., 320 л.с., 333 л.с., 350 л.с., 380 л.с., 385 л.с., 400 л.с., 500 л.с.

Ставки транспортного налога в 2019-2020 г. во всех областях, республиках, краях России установлены в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя в следующих размерах:

Таким образом, на автомобили свыше 250 л.с. в большинстве регионов России самые большие ставки налога и составляют 150 рублей за 1 л.с. Но есть регионы, где владение мощными автомобилями обходится дешевле.

Самые низкие ставки налога на автомобили мощностью от 250 л.с. в Крыму, Иркутской, Магаданской областях, Республиках Ингушетия, Дагестан, Чечня.

Рассчитать транспортный налог самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога.

Обратите внимание, при расчете налога применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Автомобили, для которых применяются ставки налога свыше 250 л.с.

Вышеуказанные ставки налога применяются для всех марок автомобиле, мощность двигателя которых превышает 250 л.с. Для автомобилей с мощностью двигателя 249 л.с. ставки налога значительно ниже.

Наиболее популярные марки таких автомобилей:

  • Audi Q7 – 280 л.с., 333 л.с., 350 л.с.
  • Audi A8 – 280 л.с., 372 л.с., 435 л.с.
  • Audi A6 – 250 л.с., 290 л.с., 300 л.с.
  • Audi S5, S6, RS – 354 л.с.450 л.с.
  • BMW 5, 6, 7 серии
  • BMW X5, X6 – 269 л.с., 286 л.с., 306 л.с., 320 л.с., 355 л.с., 407 л.с.
  • BMW X5 M, X6 M – 555 л.с., 575 л.с.,
  • Mercedes-Benz E, M, S, GL и G-класса – 258 л.с., 272 л.с., 306 л.с., 320 л.с., 340 л.с., 388 л.с., 422 л.с., 435 л.с., 455 л.с.
  • Mercedes-Benz AMG 507 л.с., 571 л.с., 525 л.с., 558 л.с., 585 л.с., 612 л.с.
  • Infiniti FX – 280 л.с., 315 л.с.,  333 л.с.
  • Infiniti QX – 320 л.с., 425 л.с., 405 л.с.
  • Toyota Land Cruiser – 282 л.с., 288 л.с., 309 л.с.
  • Toyota Highlander, Camry – 273 л.с., 277 л.с.
  • Porsche Cayenne, Panamera, 911 – 300 л.с., 330 л.с., 340 л.с., 405 л.с., 420 л.с., 450 л.с., 550 л.с., 580 л.с.
  • Lexus LX, RX – 276 л.с., 277 л.с., 300 л.с., 367 л.с., 383 л.с.
  • Land Rover Range Rover – 300 л.с., 340 л.с., 396 л.с., 510 л.с.

Пример расчета

Рассчитаем транспортный налог для автомобиля MercedesBenzS-500 Long, 2015 года выпуска с бензиновым двигателем объемом 4,6, мощностью 455 л.с.

Для расчета умножим мощность автомобиля на ставку налога.

Итак, в качестве налога за данный автомобиль жители:

  • г. Москвы и Московской области заплатят 68 250 рублей (455 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Иркутской области – 47 775 рублей (455 л.с.*105 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Ингушетия – 18 200 рублей (455 л.с.*40 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Крым – 45 500 рублей (455 л.с.*100 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Кроме того, данный автомобиль внесен в перечень дорогостоящих автомобилей, к итоговой сумме налога применяется повышающий коэффициент.

В связи с тем, что стоимость автомобиля составляет от 5 до 10 млн. рублей коэффициент составляет 2.

Таким образом, окончательная сумма налога с учетом повышающего коэффициента составит для жителей:

  • г. Москвы и Московской области составит 2 * 68 250 рублей = 136 500 рублей;
  • Иркутской области – 2 * 47 775 рублей = 95 550 рублей;
  • Республики Ингушетия – 2 * 18 200 рублей = 36 400 рублей;
  • Республики Крым – 2 * 45 500 рублей = 91 000 рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Подготовлено “Персональные права.ру”

Дополнительная информация по транспортному налогу:

Транспортный налог – порядок расчета, ставки, льготы

Ставки налога на автомобили в субъектах РФ

Отмена транспортного налога – последние новости

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный налог на автомобили мощностью от 100 л.с. до 150 л.с.

Источник: http://personright.ru/nalogi/transportnyy-nalog/424-nalog-avto-moshnost-bolee-250-ls.html

Как рассчитать транспортный налог для ООО в 2019 год

Налог 235 лс

Наличие у компании автомобилей, самоходной техники или иных машин обязывает регулярно платить в бюджет транспортный налог.

Порядок расчетов в общих чертах регламентируется главой 28 НК РФ и уточняется региональным законодательством. Для юридических лиц предусматривается отчетность.

В 2019 году ее необходимо подавать с использованием формы, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/668@ от 05.12.16.

Кто платит транспортный налог

Обязанность делать отчисления в региональный бюджет появляется у предприятий после государственной регистрации машин. Основанием является постановка на учет (ст. 357 НК РФ).

Право собственности имеет второстепенное значение. Так, плательщиками налога признаются не только полноправные хозяева, но и лизингополучатели.

Рассчитывать обязательства необходимо по каждому транспортному средству, числящемуся в распоряжении организации.

Освобождение получили официальные члены FIFA, а также их дочерние предприятия. Не удерживают налог с национальных ассоциаций, организационного комитета и прочих объединений, напрямую участвовавших в проведении чемпионата по футболу в 2018 году. Полный перечень компаний, получивших льготу, закреплен абзацами 4–5 ст. 357 НК РФ.

Объекты обложения

Список машин, попадающих под действие главы 28 НК РФ, закреплен ст. 358. В него входят легковые и грузовые автомобили, мотоциклы, автобусы, снегоходы, яхты. Норма также дает исчерпывающий перечень исключений. Не облагаются налогом сельскохозяйственная техника, угнанный транспорт, имущество инвалидов и др.

Правила начислений

Расчет для физических лиц составляют территориальные инспекции. Рядовым гражданам и предпринимателям не нужно разбираться в формулах и ставках. Обязательства организаций оценивают несколько иначе. Транспортный налог ООО рассчитывает и оплачивает самостоятельно.

Для машин, оснащенных двигателями, единицей измерения становится мощность. Исключением из правила являются воздушные суда. Налог на них определяют с опорой на реактивную тягу. Если на балансе компании числятся несамоходные машины, калькуляция составляется с учетом вместимости (тоннаж). В остальных случаях основой признается единица транспорта.

Обратите внимание! В силу освобождения сельхозтехники от налогообложения фискальным органам не будет важна мощность самоходных комбайнов, тракторов, легковых машин и специальных грузовиков. Однако компании придется документально подтвердить фактическое их использование в аграрном бизнесе.

Поскольку транспортный налог является региональным, точная ставка устанавливается субъектом РФ. На общероссийском уровне закреплены лишь базовые тарифы. В администрации краев, городов федерального значения и областей принимают решения об изменении показателя.

Их могут уменьшать или увеличивать Налоговый кодекс допускает отклонения от базиса не более чем в 10 раз, то есть на порядок. На маломощные авто с мотором до 150 «лошадей» это ограничение не распространяется (ч. 2 п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки могут оказаться значительно ниже.

На размер отчислений влияют разные факторы. Законодатель позволяет регионам дифференцировать тарифы. В 2019 году они зависят от давности владения транспортным средством, его возраста (периода фактической эксплуатации), стоимости.

Формула расчета налога закреплена ст. 362 НК РФ:

База × ставка.

Полученный результат корректируют с учетом повышающего коэффициента (Кп). Если речь идет об элитной технике, обязательства пересчитывают по правилам ч. 2 ст. 362 НК РФ:

Стоимость автомобиля (в млн рублей)Срок владенияПовышающий коэффициент (Кп)
3–5Не больше 3 лет1,1
3–5До 12–24 месяцев1,1 (Федеральным законом № 335-ФЗ от 27.11.17 коэффициенты 1,3 и 1,5 отменены)
5–10До 5 лет2
10–15До 10 лет3
Свыше 15Не старше 20 лет3

Перечень моделей, средняя стоимость которых превышает 3 млн рублей, публикуют на портале Минпромторга РФ. Обновления размещают ежегодно до 1 марта.

Второй коэффициент применяется, если организация владела техникой менее года. Транспортный налог уплачивается со дня постановки и до снятия техники с учета. При регистрации машины до 15 числа, месяц владения признается полным. Если документы оформлены позже, расчет составляют со следующего месяца.

Пример № 1

Фирма поставила на учет два мотоцикла 14 и 16 июня 2018 года. В январе бухгалтеру необходимо определить срок владения техникой. Налог за первый мотоцикл будет рассчитываться за 7, а за второй – за 6 месяцев.

Временной коэффициент вычисляют по следующей формуле:

Период владения авто ÷ Количество месяцев в отчетном периоде.

Пример № 2

Хозяйственное общество в Москве выпускает мебель. На балансе объединения стоят:

  • грузовой автомобиль мощностью 250 л. с.;
  • легковая служебная машина A8 Long Limousine quattro на 340 л. с. со сроком эксплуатации 4 года;
  • автобус с двигателем на 180 л. с.

Автомобили принадлежали фирме длительное время, а автобус предприятие зарегистрировало лишь 18 апреля 2018 года.

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/ooo/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-dlya-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.